Kā tiek iekasētas krājobligācijas?

Kā tiek iekasētas krājobligācijas?

Saskaņā ar Valsts kase, procenti no EE ASV krājobligācijas tiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī, bet ne valsts vai vietējā līmenī par ienākumiem. Obligācijas parasti nopelna procentus, kas ir summa, par kādu obligāciju var izpirkt virs tās nominālvērtība. Nominālvērtība ir obligācijas oriģināls iepirkuma cena. Procenti par krājobligācijām ir pakļauti arī federālajam dāvana, īpašums un akcīzes nodokļi. Valsts līmenī procentu nodoklis tiek piemērots īpašumiem vai mantojumiem.

Izpratne par krājobligāciju aplikšanu ar nodokļiem

Obligācijas īpašumtiesības nosaka, kurš ir atbildīgs par nodokļu samaksu par procentiem. Ja obligāciju iegādājas viena persona un tā ir vienīgais tās īpašnieks visu mūžu, šī persona ir parādā procentus. Ja bērns ir vienīgais īpašnieks, vecāki var ziņot par obligācijas procentiem un maksāt nodokļus no vecākiem nodokļu deklarācija.

Tomēr pastāv īpašumtiesību situācijas, kurās nodokļu atbildība var atšķirties. ASV krājobligāciju procentu nodokļi ir izklāstīti Treasury Direct tīmekļa vietnes sadaļā “Apsvērumi par nodokļiem”.

Tālāk ir minēti daži īpašumtiesību scenāriji, kas var ietekmēt to, kurš maksā nodokļus par krājobligācijas procentiem. Lūdzu, ņemiet vērā, ka nodokļu likmes var mainīties atkarībā no ASV Valsts kases un Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) politikas. Lūdzu, konsultējieties ar nodokļu speciālistu par savu konkrēto nodokļu situāciju.

Citu īpašnieku pievienoja pircējs

Ja viena persona iegādājas obligāciju un pievieno citu personu obligācijai kā līdzīpašnieks līdz ar to šī persona paliek līdzīpašnieks obligācijas darbības laikā, pircējs ir atbildīgs par nodokļiem.

Ja viena persona pērk obligāciju un kā obligācijas vienīgo īpašnieku norāda citu personu, par procentiem ir atbildīga persona, kas norādīta kā īpašnieks.

Proporcionālās īpašumtiesības

Ja obligācijas pirkuma cenu sadala divi cilvēki, katra persona ir atbildīga par nodokļu daļu, kas atspoguļo obligācijas īpašumtiesību daļu. Piemēram, ja Džims un Bils iegādājas USD 1000 obligāciju, bet Džims maksā 400 USD, bet Bils maksā 600 USD, Džims ir atbildīgs par 40% nodokļu, bet Bils - par 60% nodokļu.

Izņēmums no proporcionālā īpašumtiesību noteikuma

Izņēmums no proporcionālā noteikuma ir laulātajiem, kuri dzīvo kopienas īpašums valstis un katra ir atbildīga par pusi no nodokļiem, ja tās nodokļus iesniedz atsevišķi. Nodokļus var sadalīt arī īpašumtiesību pēctecības gadījumā. Kad obligācija maina īpašnieku, katrs īpašnieks ir atbildīgs tikai par nodokļiem no procentu daļas, kas uzkrāta katrā īpašumtiesību periodā.

Tātad, ja Džilai piederēja obligācija no 2003. līdz 2007. gadam, pirms atdeva to Eimijai, kurai tā piederēja kopš tā laika, Džilai ir jāmaksā nodokļus par procentiem, kas uzkrāti laikā no 2003. līdz 2007. gadam, un Eimijai ir jāmaksā nodokļi par procentiem, kas nopelnīti pēc tam 2007.

Ziņošana par procentiem par nodokļiem

Īpašnieki var gaidīt, lai samaksātu nodokļus, kad viņi iemaksā obligāciju, kad obligācija beidzas vai kad viņi atsakās no obligācijas citam īpašniekam. Alternatīvi, viņi var maksāt nodokļus katru gadu kā procentus uzkrājas.Lielākā daļa īpašnieku izvēlas atlikt nodokļus līdz obligācijas izpirkšanai.

Obligācija, kas sasniegusi dzēšanas termiņu un pārstāj pelnīt procentus, automātiski tiek uzskatīta par izpirktu, un procentu summa tiek paziņota Iekšējo ieņēmumu dienests. Ieņēmumi ir procentu ienākumi, un tos uzrāda a 1099 INT, un īpašnieks to iekļauj ikgadējā nodokļu deklarācijā.

Ja īpašnieks nolemj ziņot par procentu ienākumiem katru gadu, ienākumi no šīs obligācijas un visām pārējām tā paša īpašnieka krājobligācijām ir jādara zināmi katru gadu. Šajā gadījumā procenti joprojām uzkrājas un netiek saņemti. Kad obligācija sasniedz termiņu, īpašniekam jāinformē IRS, ka procenti ir samaksāti katru gadu.