IRA iemaksu ierobežojumi 2021
2021. gada ierobežojums iemaksām Roth un tradicionālās IRA ir 6 000 USD vai 7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Tas ir nemainīgs salīdzinājumā ar taksācijas gada 2020 skaitļiem. Bet ir ierobežojumi, kas var ietekmēt to, cik daudz jūs varat ieguldīt un ko varat atskaitīt nodokļu deklarācijā.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- 2021. gada kopējais ikgadējais iemaksu limits Roth un tradicionālajām IRA ir 6 000 USD (7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks) - nemainīgs no 2020.
- Roth IRA iemaksu limiti tiek samazināti vai atcelti pie lielākiem ienākumiem.
- Tradicionālās IRA iemaksas ir atskaitāmas, taču summa, ko varat atskaitīt, var tikt samazināta vai izslēgta, ja uz jums vai jūsu laulāto attiecas pensijas plāns darbā.
- Nodokļu maksātājiem ar zemākiem ienākumiem var būt tiesības uz "noguldītāja kredītu", ja viņi veic ieguldījumu IRA.
2021. gada IRA iemaksu ierobežojumi
Līdz 2021. gadam visvairāk varat dot savu ieguldījumu Roth un tradicionālajos IRA:
- 6 000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
- $ 7000, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks
Koronavīrusa pandēmijas dēļ IRS ir pagarinājis federālo nodokļu iesniegšanas datumu 2020. gadam privātpersonām līdz 2021. gada 17. maijam, un līdz ar to arī IRA (tradicionālās un Roth) ieguldījumu termiņš - salīdzinot ar iepriekšējo termiņu - 2021. gada 15. aprīli.
Ņemot vērā ziemas vētras, kas 2021. gada februārī skāra Teksasu, Oklahomu un Luiziānu, IRS ir federālo fizisko personu un uzņēmumu nodokļu iesniegšanas termiņu šīm valstīm līdz 2021. gada 15. jūnijam. IRA ieguldījuma termiņš šo vētru skartajiem ir pagarināts līdz 2021. gada 15. jūnijam.
Jūs varat dot ieguldījumu tikai nopelnītajos ienākumos
Jums jābūt pietiekami gūtie ienākumi lai segtu savu ieguldījumu IRA. Ja jūsu nopelnītie ienākumi gadā ir mazāki par iemaksu limitu, jūs varat ieguldīt tikai līdz saviem nopelnītajiem ienākumiem. Piemēram, ja esat nopelnījis 3000 USD, varat ieguldīt ne vairāk kā 3000 USD.
Ir divi veidi, kā gūt nopelnītus ienākumus: strādāt kādam citam, kas jums maksā, vai arī pieder vai vada uzņēmumu vai saimniecību.
Nopelnītie ienākumi ietver naudu no algām, algām, dzeramnaudiem, prēmijām, komisijām un pašnodarbinātība ienākumi. Turklāt IRS uzskata, ka invaliditātes pensijas pabalsti ir nopelnīti ienākumi, līdz sasniegsit vecumu, kurā jūs varētu saņemt pensija vai mūža rentes, ja jums nebūtu invaliditātes.
Daži ienākumu veidi netiek uzskatīti par gūtajiem ienākumiem, tostarp:
- Bērnu Atbalsts
- Ieņēmumi no īres īpašums
- Procenti un dividendes no ieguldījumiem
- Maksājiet, ko saņēmāt, kamēr esat ieslodzīts soda izciešanas iestādē
- Ienākumi pensijā
- Sociālā drošība
- Bezdarbnieka pabalsti
Alimenti, kas atspoguļo tiesas noteiktus maksājumus laulātajam laulības šķiršanas līgumā, parasti neuzskata par nopelnītajiem ienākumiem, ko var ieguldīt IRA. Tomēr ar nodokli apliekamie alimenti tiek uzskaitīti kā gūtie ienākumi, ja laulības šķiršanas līgums tika parakstīts decembrī vai pirms tā. 31, 2018.
Jūs varat konsultēties ar nodokļu speciālistu un pārskatīt laulības šķiršanas līgumu, lai noteiktu, vai jūsu alimentu ienākumi tiek uzskatīti par apliekamiem ar nodokli vai nē.
Laulātie IRA
Ja jums nav nopelnītu ienākumu, bet jūsu laulātajam ir, varat atvērt tā saukto a laulātā IRA. Šie konti ļauj personai ar gūtiem ienākumiem veikt iemaksas laulātā vārdā, kurš nestrādā par samaksu.
Lai varētu saņemt laulātā IRA, jums jābūt precētam un jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija.
Laulātā IRA var veidot kā tradicionālu vai Roth IRA. Jebkurā gadījumā laulātais ar nopelnītiem ienākumiem var dot ieguldījumu abu laulāto IRA, pieņemot, ka ir pietiekami daudz nopelnīto ienākumu, lai segtu abas iemaksas.
2021. gada Rota IRA ienākumu ierobežojumi
Jūs varat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA neatkarīgi no tā, cik daudz naudas nopelnāt. Bet, ja nopelnāt pārāk daudz naudas, jums nav tiesību atvērt Roth IRA vai dot ieguldījumu tajā.
Ja jūs nopelnāt pārāk daudz naudas, iespējams, joprojām varēsit dot ieguldījumu Roth IRA, izmantojot stratēģiju ar nosaukumu a "backdoor" Roth IRA.
Šeit ir apkopoti 2021. gada Roth IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi, pamatojoties uz jūsu pieteikuma statusu un modificētajiem koriģētajiem bruto ienākumiem:
| 2021. gada Rota IRA ienākumu ierobežojumi | ||
|---|---|---|
| Iesniegšanas statuss | Modificēts AGI | Iemaksas limits |
| Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu vai atraitne (-e) | Mazāk par 198 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks |
| 198 000 līdz 208 000 USD | Samazināts | |
| 208 000 USD vai vairāk | Nav piemērots | |
| Vientuļnieks, ģimenes galva vai precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi (un jūs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā ar savu laulāto) | Mazāk nekā 125 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks |
| 125 000 līdz 140 000 USD | Samazināts | |
| 140 000 USD vai vairāk | Nav piemērots | |
| Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi (ja jūs kopā ar dzīvesbiedru dzīvojāt jebkurā gada laikā) | Mazāk nekā 10 000 USD | Samazināts |
| 10 000 USD vai vairāk | Nav piemērots |
Ir daži veidi, kā apiet Roth IRA iemaksu limitus tiem, kas vēlas atvērt IRA. Ja jūs sniedzat ieguldījumu neatņemamā IRA, tad varat pārvērst to par Roth IRA. Tas pats attiecas uz neatskaitāmām iemaksām, kas veiktas a 401 (k) plāns.
Protams, jebkura stratēģija, kas ietekmē nodokļus, ir jāpārskata kvalificētam nodokļu speciālistam.
2021. gada tradicionālie IRA atskaitīšanas ierobežojumi
Atšķirībā no Roth IRA, ienākumiem nav ierobežojumu, lai sniegtu ieguldījumu tradicionālajās IRA. Un jūs varat atskaitīt jūsu iemaksas pilnībā, ja jums un jūsu laulātajam nav 401 (k) vai kāda cita pensijas plāna strādāt.
Tomēr, ja uz kādu no jums attiecas plāns darbā, atskaitījumu var samazināt vai pilnībā atcelt. Šeit ir sniegts pilns IRA atskaitīšanas limitu saraksts 2021. gadam:
| 2021. gada tradicionālie IRA atskaitīšanas ierobežojumi | ||
|---|---|---|
| Ja jūsu iesniegšanas statuss ir… | Un jūsu modificētais AGI ir… | Tad jūs varat ņemt… |
| Neprecēts, ģimenes galva, atraitne (kvalificēta), precējusies, iesniedzot kopīgi vai atsevišķi un uz nevienu laulāto neattiecas plāns darbā | Jebkura summa | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limita summai |
| Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu vai atraitne (-e) un jūs esat pakļauts plānam darbā | 105 000 USD vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limita summai |
| Vairāk nekā 105 000 USD, bet mazāk nekā 125 000 USD | Daļējs atskaitījums | |
| 125 000 USD vai vairāk | Nav atskaitījuma | |
| Precējies kopīgi un uz jūsu laulāto attiecas plāns darbā | 198 000 USD vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limita summai |
| Vairāk nekā 198 000 USD, bet mazāk nekā 208 000 USD | Daļējs atskaitījums | |
| 208 000 USD vai vairāk | Nav atskaitījuma | |
| Vientuļnieks vai ģimenes vadītājs un jūs esat pakļauts plānam darbā | 66 000 USD vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limita summai |
| Vairāk nekā 66 000 USD, bet mazāk nekā 76 000 USD | Daļējs atskaitījums | |
| 76 000 USD vai vairāk | Nav atskaitījuma | |
| Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi un uz jebkuru laulāto attiecas plāns darbā | Mazāk nekā 10 000 USD | Daļējs atskaitījums |
| 10 000 USD vai vairāk | Nav atskaitījuma |
Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI)
IRS izmanto jūsu modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) IRA limitu novērtēšanai. Šis skaitlis var būt tuvs (vai identisks) jūsu skaitlim koriģētie bruto ienākumi (AGI). Tas paņem jūsu AGI un pievieno dažus atskaitījumus, tostarp:
- Puse no jebkura pašnodarbinātības nodokļi
- IRA iemaksas un sociālais nodrošinājums
- Zaudējumi no a publiski tirgota partnerība
- Pasīvie ienākumi vai zaudējumi
- Kvalificēti mācību izdevumi
- Nomas zaudējumi
- Studentu kredīta procenti
- Adopcijas izdevumu izslēgšana
- Izslēgšana ienākumiem no ASV krājobligācijas
- Mācības un maksa
Lai aprēķinātu koriģētos koriģētos bruto ienākumus, atrodiet savu AGI no nodokļu deklarācijas. Tas atrodas jaunizveidotās veidlapas 1040 8.b rindā.Pēc tam izmantojiet B pielikuma 1. darblapu no IRS publikācijas 590-A, lai modificētu savu AGI IRA vajadzībām.
Pārmērīgs IRA ieguldījums: ja veicat pārāk lielu ieguldījumu
Ir labi palielināt savu IRA ieguldījumu. Bet, ja jūs aiziet pāri bortam, IRS to uzskata neatbilstošu (vai pārmērīgu) ieguldījumu. Ja jūs ieguldāt pārāk daudz - vai veicat Roth, kad jūsu ienākumi ir pārāk lieli -, jums būs jāmaksā 6% sods par pārsniegto iemaksu katru gadu, līdz jūs novērsīsit kļūdu.
Nepiemērotas IRA iemaksas izraisa 6% sodu par jebkuru summu, kuru esat veicis pārmērīgi.
Labā ziņa: Ir vairāki veidi, kā labot savu kļūdu:
- Izņemiet pārsniegto iemaksu (un visus no tās gūtos ienākumus) pirms aprīļa nodokļu termiņa beigām.
- Ja esat jau iesniedzis nodokļu deklarāciju, noņemiet pārsniegto iemaksu (un ieņēmumus) un līdz oktobra termiņam iesniedziet grozītu nodokļu deklarāciju.
- Pārpalikumu piemēro nākamā gada iemaksai. Šogad jūs joprojām maksāsit 6% sodu, bet jūs tiksit iestatīts uz priekšu.
- Izņemiet pārpalikumu nākamajā gadā līdz decembrim. 31. Jūs maksāsit sodu divus gadus un pēc tam turpināsit.
Protams, vislabāk ir izvairīties no pārmērīgām iemaksām. Noteikti pievērsiet uzmanību IRS gada iemaksu ierobežojumiem, sekojiet līdzi savām iemaksām un skatieties savus ienākumus. Tas, ka pagājušajā gadā jums bija tiesības piedalīties, nenozīmē, ka joprojām esat.
Krājēja kredīts
Cilvēki ar zemiem vai vidējiem ienākumiem var pretendēt uz noguldītāja kredīts, nodokļu par dolāru samazinājums, ko esat parādā. Tā pastāv kopš 2000. gadu sākuma.
Ja tas ir piemērots, jūs varat nopelnīt kredītu 10%, 20%vai 50%apmērā no jūsu iemaksām līdz USD 2 000 (4000 USD, ja laulība tiek iesniegta kopā). Ietaupītāja kredīts ir pieejams privātpersonām, mājsaimniecību vadītājiem un kopīgiem iesniedzējiem, kuri piedalās IRA, 401 (k), vai jebkurš cits kvalificēts pensijas konts un kura koriģētie bruto ienākumi ietilpst noteiktā parametrus. Turklāt jums ir jābūt vecākam par 18 gadiem, nevis pilna laika studentam un nav jāiekļauj citu personu nodokļu deklarācijas apgādībā.
Ienākumu sliekšņi tiek koriģēti katru gadu. Tālāk ir norādītas noguldītāja kredītlikmes 2021. gadam.
| 2021 krājēja kredīts | |||
|---|---|---|---|
| Kredīts | Kopīgi precējies | Mājsaimniecības vadītājs | Visi citi faili |
| 50% | AGI 39 500 USD vai mazāk | AGI 29 625 USD vai mazāk | AGI $ 19 750 vai mazāk |
| 20% | 39 501 USD līdz 42 000 USD | 29 626 USD līdz 32 250 USD | $ 19,751 līdz $ 21,500 |
| 10% | 42 001 USD līdz 66 000 USD | 32 251 USD līdz 49 500 USD | 21 501 USD līdz 33 000 USD |
| 0% | Vairāk nekā 66 000 USD | Vairāk nekā 49 500 USD | Vairāk nekā 33 000 USD |
Precēts pāris, kura AGI ir, teiksim, 60 000 ASV dolāru, varētu ietaupīt 400 USD 2021. gada nodokļu rēķinā, iemaksājot 2000 USD katram (kopā 4000 USD) saviem IRA (10% līmenis). Ja viņiem izdotos iemaksāt 4000 USD ar ienākumiem, kas ir mazāki par 39 500 USD, viņu nodokļu atlaide būtu 2000 USD (50% no viņu iemaksām).
Īpaši apsvērumi
Iemaksu ierobežojumi attiecas uz cita veida IRA, piemēram Vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) IRA, Ietaupījumu stimulu spēļu plāns darbiniekiem (VIENKĀRŠI) IRA un solo 401 (k) plāni. Ņemiet vērā, ka iemaksu ierobežojumi un atlikšanas summas šiem kontiem nav vienādi:
- Pašnodarbinātām personām un mazo uzņēmumu īpašniekiem iemaksu limits SEP IRA un solo 401 (k) plānos nedrīkst pārsniegt 25% no kompensācijas līdz 58 000 USD.
- Ja jums ir VIENKĀRŠA IRA, jūs varat atlikt algas atlikšanu (algas samazināšanas iemaksas) līdz 13 500 USD 2021. gadam. Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, varat pievienot papildu 3000 USD.
Solo 401 (k) apvieno SEP IRA peļņas sadales komponentu ar algas atlikšanas un 401 (k) konta atgūšanas iezīmēm. Jūsu izvēlētais plāns ir atkarīgs no jūsu naudas plūsmas un no tā, vai jums ir darbinieki. Izvēles atlikšana viena dalībnieka 401 (k) plānam 2021. gadā ir attiecīgi 19 500 USD un 26 000 USD cilvēkiem, kas jaunāki par 50 gadiem un vecāki par 50 gadiem. Jūsu iemaksas 2021. gadā nedrīkst pārsniegt 58 000 ASV dolāru, ja esat vecāks par 50 gadiem.
Bottom Line
Jebkura veida IRA ir lielisks veids, kā ietaupīt pensijai. Bet, lai pilnībā izmantotu šo kontu priekšrocības un izvairītos no nepatikšanām vai sodiem, noteikti ievērojiet iemaksu, ienākumu un atskaitījumu limitu noteikumus. Ierobežojumi periodiski mainās, tāpēc pārbaudiet katru gadu, lai pārliecinātos, ka ievērojat.