Laulātā saņēmēja apgāšanās definīcija
Kas ir laulātā saņēmēja apgāšanās?
Laulātā saņēmēja apgāšanās ir pensijas fonda aktīvu nodošana mirušā pārdzīvojušajam laulātajam. Šī situācija rodas, ja pārdzīvojušais laulātais ir izraudzītais saņēmējs pensijas kontā.
Izpratne par laulātā saņēmēja apgāšanos
Laulātā saņēmēja līdzekļu pārskaitīšanas pārskaitījumus parasti veic vienā no diviem veidiem. Pirmais veids ir atstāt pensijas kontu neskartu un vienkārši pārdēvēt, lai atspoguļotu jauno īpašnieku. Otrs veids ir pārskaitīt līdzekļus uz laulātā kontu.
Laulātais automātiski netiek izraudzīts par neizmantoto pensijas līdzekļu saņēmēju. Tomēr ar daudziem pensijas plāniem laulātajam ir jāsniedz piekrišana, lai tiktu nosaukts cits saņēmējs. Dažos gadījumos, piemēram, kvalificēta plāna kontā laulātajam jābūt vārdam saņēmējs.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Laulātā saņēmēja apgāšanās ir naudas līdzekļu nodošana mirušā konta turētāja pārdzīvojušajam laulātajam.
- Līdzekļi tiek ieskaitīti laulātā kontā, vai arī mirušā konts tiek pārdēvēts par pārdzīvojušo laulāto kā jauno īpašnieku.
- Alternatīvi, pārdzīvojušie laulātie, kuri ir nosaukti par labuma guvējiem, var nolemt sadalīt ieņēmumus vienreizējā maksājumā vai atteikties no pabalstiem.
Laulātā apgāšanās
Kad laulātais nomirst, pārdzīvojušais laulātais, kurš mirušā laulātā pensijas kontā ir nosaukts par labuma guvēju parasti ir iespēja vienkārši pārskaitīt šos līdzekļus uz savu pensijas kontu tā, it kā šī nauda būtu viņu nauda pašu.
Ja mirušajam laulātajam bija vairāki pensijas konti, pārdzīvojušais laulātais varētu būt iespējams tos apvienot vienā mantotā kontā.
Pārdzīvojušais laulātais var atteikties mantot pensijas fondus, un tādā gadījumā konta līdzekļi tiks nodoti iespējamie saņēmēji nosaucis mirušais laulātais. Šie saņēmēji bieži ir bērni vai mazbērni, bet var būt arī labdarības organizācija vai organizācija.
Tā vietā, lai laulāto apgāztos vai atteiktos mantot pensijas fondus, pārdzīvojušajiem laulātajiem ir iespēja likvidēt mirušā laulātā pensijas konta vērtību vienreizēja maksājuma veidā maksājums.
Nodokļu apsvērumi laulāto pāriešanai
Mirušā laulātā pensijas fonda līdzekļu saņemšana automātiski neveido ar nodokli apliekamu notikumu. Lielākajā daļā pārskaitījumu pārdzīvojušais laulātais nemaksās nodokļus. Šie gadījumi ietver pārskaitījumus, kuros pārdzīvojušais laulātais pārvieto līdzekļus uz jaunu vai esošu individuālais pensijas kontsvai IRA, vai kad fonds tiek vienkārši atjaunināts ar pārdzīvojušā laulātā vārdu.
Tomēr pārdzīvojušajam laulātajam nav jāatver jauns konts vai jāpievieno mantotie līdzekļi savam kontam. Ja laulātais tā vietā izvēlas saņemt vienreizēju maksājumu, šīs naudas sadale, visticamāk, tiks uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu un nodokļiem.
Īpašie nodokļu apsvērumi dažādām pieejamajām iespējām būs atkarīgi arī no tā, kāda veida pensijas konts bija mirušajam laulātajam. A Rots IRApiemēram, ir fonds naudai pēc nodokļu nomaksas; tāpēc šāda konta izņemšanas noteikumi var atšķirties no tradicionālā IRA fonda noteikumiem pirms nodokļu nomaksas.