Kad 401 (k) grūtību atcelšana ir saprātīga

Daudzi darbinieki paļaujas uz savu 401 (k) s par lauvas tiesu no pensijas iekrājumiem. Tāpēc šīs darba devēju atbalstītus plānus nevajadzētu būt pirmajai vietai, kurā dodaties, ja jums ir jāveic lieli izdevumi vai ja jums ir grūtības sekot līdzi rēķiniem.

Bet, ja labākas iespējas ir izsmeltas, piemēram, an ārkārtas fonds vai ārējiem ieguldījumiem - iespējams, ir vērts apsvērt iespēju agri pieskarties 401 (k).

Kā darbojas 401 (k) grūtību atsaukšana

A grūtību atcelšana ir līdzekļu ārkārtas izņemšana no pensiju plāna, kas tiek meklēts, reaģējot uz to, ko IRS uzskata par “tūlītēju un smagas finansiālas vajadzības. "Patiesībā katra plāna administratora ziņā ir atļaut šādu izņemšanu vai nē. Daudzi - lai arī ne visi - lielākie darba devēji to dara, ja tiekas darbinieki īpašas vadlīnijas un sniedziet viņiem pierādījumus par grūtībām.

Saskaņā ar IRS noteikumiem grūtību gadījumā naudas izņemšana ļauj izņemt naudu no konta, nemaksājot parasto 10% pirmstermiņa izņemšanas sodu, kas tiek iekasēta no personām, kas jaunākas par 59½ gadiem. Tālāk esošajā tabulā ir apkopots, kad jums ir jāmaksā sods un kad nē:

ATCELŠANAS VEIDS	10% SODS?
Medicīniskie izdevumi	Nē (ja izdevumi pārsniedz 7,5% no AGI)
Pastāvīga invaliditāte	Nē
Būtiski periodiski maksājumi (SEPP)	Nē
Pakalpojuma nodalīšana	Nē
Galvenās dzīvesvietas iegāde	Jā
Mācību un izglītības izdevumi	Jā
Izlikšanas vai ierobežošanas novēršana	Jā
Apbedīšanas vai bēru izdevumi	Jā

401 (k) grūtību atcelšana nav tas pats, kas a 401 (k) aizdevums, Atgādinu. Pastāv vairākas atšķirības, no kurām ievērojamākā ir tā, ka grūtību izņemšana parasti neļauj naudu atgriezt kontā. Tomēr jūs varēsit turpināt iemaksāt kontā jaunus līdzekļus.

Covid-19 izņemšana no grūtībām 2020

Ja 2020. kalendārajā gadā jūs saņemsiet ar koronavīrusu saistītu izplatīšanu (CRD) no sava plāna 401 (k) vai 403 (b), šī izplatīšana tiks veikta ja jūs esat jaunāks par 59½ gadiem, bet jums ir regulāri ienākumi, to uzskata par drošu izplatīšanu, uz kuru neattiecas 10% priekšlaicīgas izstāšanās sods nodokļi.

Papildu unikālie nosacījumi šim īpašajam izplatījumam paredz, ka:

• Jūs varat izņemt līdz 100 000 USD vai konta atlikumu, atkarībā no tā, kurš ir mazāks.
• Jūs varat sadalīt visus nodokļus, kas jāmaksā trīs gadu laikā.
• Ja trīs gadu laikā atmaksāsit līdzekļus savā kontā, tas tiks uzskatīts par apvērsumu un netiks aplikts ar nodokļiem.

Noderīga citos gados: izmaiņas divpusējā budžeta likumā

Ir arī citas labas ziņas par pieejamību: 2018. gada janvārī pieņemtais divpusējā budžeta likums jauni noteikumi kas atvieglos lielākas summas izņemšanu no grūtībām no 401 (k) vai 403 (b) plāna:

1. Vecais noteikums, kas tika pārtraukts 2019. gadā, noteica, ka jūs varat atsaukt tikai savu algas atlikšanas iemaksas- summas, ko bijāt ieturējis no savas algas - no sava plāna, atceļot grūtības.
2. Noteikums, saskaņā ar kuru jūs nevarat veikt jaunas iemaksas savā plānā nākamajiem sešiem mēnešiem, arī beidzās 2019. Izmantojot jaunos noteikumus, jūs varat turpināt ieguldīt plānā un arī saņemt darba devēju atbilstošas ​​iemaksas.

Papildu izmaiņas 2019. gadam bija tādas, ka jums vairs nav jāņem plāna aizdevums, pirms kļūstat piemērots grūtību sadalījumam. Tomēr tas, vai jums tiks atļauts sadalīt grūtības, ir jūsu darba devēja lēmums. Jūsu darba devējs var arī ierobežot šādu sadalījumu izmantošanu, piemēram, medicīnisko vai bēru izdevumu segšanai, kā arī pieprasīt dokumentāciju.

6 Pārbaudes 401 (k) grūtību atsaukšanai

Seši pārbaudījumi grūtību atcelšanai ar jauno likumu nemainījās. Izņemšana no grūtībām ir pieļaujama smagu finansiālu apstākļu dēļ šādu iemeslu dēļ:

1. Medicīniskā aprūpe vai medicīniskās izmaksas
2. Galvenās dzīvesvietas iegāde
3. Pēcvidusskolas izglītība
4. Galvenās dzīvesvietas ierobežošanas vai izlikšanas novēršana
5. Apbedīšanas vai apbedīšanas izdevumi
6. Remonts galvenajā dzīvesvietā negadījuma zaudējumu dēļ, kas būtu bijis atskaitāms no nodokļiem saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksa 165. pantu

2020. gadam saskaņā ar likumu CARES ir vēl viens iemesls: to negatīvi ietekmēt COVID-19.

No 2018. līdz 2025. gadam tika deklarēts Likums par nodokļu samazināšanu un darbavietām šādi zaudējumi nav atskaitāmi no nodokļiem izņemot noteiktas federālās katastrofu zonas. Jāatzīmē, ka Likums par nodokļu atvieglojumiem un darbavietām samazināja arī slieksni personām, kas ietur medicīniskos izdevumus, līdz tiem, kas pārsniedz 7,5% no koriģētie bruto ienākumi (AGI) 2017. un 2018. gadam. Tomēr šis slieksnis no 2019. gada palielinājās līdz 10% no AGI.

Darba devēja loma

Nosacījumus, saskaņā ar kuriem var izņemt grūtības no 401 (k) plāna, nosaka plāna dokumenta noteikumi - kā to izvēlējies darba devējs.Runājiet ar cilvēkresursu pārstāvi savā darba vietā, lai uzzinātu plāna specifiku.

Iespējams, vēlēsities lūgt plāna administratoram vai darba devējam kopsavilkuma plāna apraksta līguma (VPD) kopiju. VPD ietvers informāciju par to, kad un kādos apstākļos var veikt naudas izņemšanu no jūsu 401 (k) konta. Varat arī lūgt rakstisku paskaidrojumu.

Medicīnas rēķinu apmaksa

Plāna dalībnieki var izmantot savu 401 (k) atlikumu, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus, ko nesedz viņu veselības apdrošināšana. Ja neatmaksātie rēķini pārsniedz 7,5% no indivīda koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI), 10% nodokļu sods tiek atcelts.

Lai izvairītos no maksas, grūtību atcelšanai jānotiek tajā pašā gadā, kad pacients saņēma medicīnisko palīdzību. Atkal, sākot ar 2019. gadu, summa, ko varat izņemt, vairs nav ierobežota izvēles iemaksas mīnus iepriekšējo sadalījumu summa.

Dzīvo ar invaliditāti

Ja jūs kļūstat “pilnīgi un neatgriezeniski” invalīds, kļūst vieglāk piekļūt savam pensijas kontam agri. Šajā gadījumā valdība ļauj jums izņemt līdzekļus līdz 59½ gadu vecumam bez soda. Esiet gatavs pierādīt, ka patiešām nevarat strādāt. Invaliditātes maksājumi parasti pietiek ar sociālo nodrošinājumu vai apdrošināšanas pārvadātāju, lai gan bieži ir nepieciešams ārsta apstiprinājums par jūsu invaliditāti.

Paturiet prātā, ka, ja esat neatgriezeniski atspējots, jums var būt nepieciešams jūsu 401 (k) pat vairāk nekā lielākajai daļai investoru. Tāpēc, pieskaroties savam kontam, vajadzētu būt pēdējam līdzeklim, pat ja jūs zaudējat spēju strādāt.

Sodi par mājokļa un mācību izņemšanu

Saskaņā ar ASV nodokļu tiesību aktiem ir vairāki citi scenāriji, kad darba devējam ir tiesības, bet ne pienākums atļaut atņemt grūtības. Tie ietver iegādi a galvenā dzīvesvieta, mācību un citu izglītības izdevumu apmaksa, izlikšanas novēršana vai ierobežošanaun apbedīšanas izmaksas.

Tomēr katrā no šīm situācijām, pat ja darba devējs atļauj izstāšanos, 401 (k) dalībnieks kurš nav sasniedzis 59½ gadu vecumu, viņam būs jāmaksā ievērojams 10% sods papildus parastajiem nodokļiem ienākumi. Parasti pirms šāda veida trāpījuma jūs vēlaties izsmelt visas citas iespējas.

"Izglītības gadījumā studentu kredīti var būt labāks risinājums, it īpaši, ja tie tiek subsidēti," saka Dominique Henderson, Sr. DJH Capital Management, LLC, reģistrēta ieguldījumu konsultāciju firma Cedar Hill, Teksasa.

SEPP, kad pametat darba devēju

Ja esat pametis savu darba devēju, IRS ļauj jums to saņemt būtiski vienādi periodiskie maksājumi (SEPP) bez soda, lai gan tehniski tie nav grūtību sadalījumi. Viens svarīgs brīdinājums ir tas, ka jūs regulāri veicat izņemšanu vismaz piecus gadus vai līdz sasniedzat 59½, atkarībā no tā, kurš ir garāks. Tas nozīmē, ka, ja jūs sākāt saņemt maksājumus 58 gadu vecumā, jums tas jādara līdz 63 gadu vecumam.

Tādējādi tā nav ideāla stratēģija īstermiņa finanšu vajadzību apmierināšanai. Ja atcelsit maksājumus pirms pieciem gadiem, visas iepriekš atceltās soda sankcijas pienākas IRS.

Izņemšanas summas aprēķināšana

Izņemšanas vērtības aprēķināšanai varat izvēlēties trīs dažādas metodes:

1. Fiksēta amortizācija, fiksēts maksājumu grafiks
2. Fiksēta anuitizācija, summa, kuras pamatā ir mūža rente vai paredzamais dzīves ilgums
3. Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD), pamatojoties uz konta patieso tirgus vērtību

Uzticams finanšu konsultants var palīdzēt jums noteikt, kura metode ir vispiemērotākā jūsu vajadzībām. Neatkarīgi no izmantotās metodes jūs esat atbildīgs par nodokļu maksāšanu par visiem ienākumiem, neatkarīgi no tā, vai tie ir procenti vai kapitāla pieaugums, izstāšanās gadā.

Pakalpojuma nodalīšana

Tiem, kuri pensionējās vai zaudēja darbu gadā, kad viņiem apritēja 55 gadi vai vēlāk, ir vēl viens veids, kā izņemt naudu no sava darba devēja finansētā plāna. Saskaņā ar noteikumu, kas pazīstams kā “atdalīšana no pakalpojuma”, jūs varat sākt izplatīšanu agri, neuztraucoties par sodu. Tomēr, tāpat kā citu līdzekļu izņemšanas gadījumā, jums ir jābūt pārliecinātam, ka varat samaksāt ienākuma nodokli.

Protams, ja jums ir a 401 (k) Roth versija, jums nebūs jāmaksā nodokļi, jo jūs veicāt plānu ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.

Vēl viena iespēja: A 401 (k) aizdevums

Ja jūsu darba devējs piedāvā aizdevumus 401 (k) apmērā, kas atšķiras no grūtību izņemšanas,aizņemoties no saviem aktīviem var būt labāks ceļš. Saskaņā ar IRS 401 (k) aizdevuma vadlīnijām noguldītāji var ņemt līdz 50% no saviem aizdevumiem vestes atlikums vai līdz 50 000 USD (atkarībā no tā, kurš ir mazāks). Viena no aizdevuma priekšrocībām ir tā, ka plāna dalībnieks tajā pašā gadā nav spiests par to maksāt ienākuma nodokli, kā arī viņam netiek piemērots sods par pirmstermiņa izņemšanu.

Tomēr ņemiet vērā, ka aizdevums kopā ar procentiem ir jāatmaksā piecu gadu laikā (nodrošinot, ka jūsu pensiju fonds netiek izsmelts). Ja jūs un jūsu darba devējs šķiras, jums ir laiks līdz nākamā gada oktobrim -galīgais termiņš (ar pagarinājumu) nodokļu deklarāciju iesniegšanai - lai atmaksātu aizdevumu.

Bottom Line

Ja darbiniekiem absolūti nepieciešams izmantot savus pensijas uzkrājumus pirms 59½ gadu vecuma, 401 (k) aizdevumi parasti ir pirmā metode, kas jāizmanto. Bet, ja aizņemties nav iespējams - ne katrs plāns to atļauj -grūtību atcelšana var būt iespēja tiem, kas saprot sekas. Viens liels mīnuss ir tas, ka jūs nevarat atmaksāt izņemto naudu savā plānā, kas var neatgriezeniski kaitēt jūsu pensijas uzkrājumiem.Tādējādi grūtību atsaukšana jāveic tikai kā pēdējais līdzeklis.

Izpētiet savu darba vietas plānu un ņemiet vērā, kādās situācijās tiktu noteikts 10% sods un kas nebūs. Tas var atšķirt viedo naudas iegūšanas metodi vai triecienu jūsu pensijas ligzdas olai.