Pārāk bagāts Rotam? Dari šo
Lielāku ienākumu gūšana var šķist ērtākas pensionēšanās atslēga, taču patiesībā tas var būt šķērslis dažu veidu nodokļu atvieglojumiem pensijas uzkrājumos. Tas ir tāpēc, ka lielāka alga var liegt jums ieguldījumu a Rots IRA.
2021. gadam Roth IRA iemaksas nav atļautas atsevišķiem reģistrētājiem ar modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) no 140 000 USD vai vairāk (2020. gadā - no 139 000 USD) vai kopā reģistrētiem laulātajiem pāriem, kuru MAGI pārsniedz 208 000 USD (2020. gadā - 206 000 USD).
Roth IRA ļauj bez nodokļiem kvalificēti sadalījumi pensijā, kas var būt nenovērtējama, ja pensijā plānojat nosēsties augstā nodokļu kategorijā.Par laimi, turīgajiem nodokļu maksātājiem ir pieejams risinājums Roth IRA šķēršļiem: aizmugurējā Roth IRA.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Ja 2021. gadā atsevišķi iesniegsiet vairāk nekā 140 000 ASV dolāru vai kopā 208 000 ASV dolāru vērtībā kā precēts pāris, jums nebūs atļauts veikt jebkādu ieguldījumu Roth IRA.
- Ja jūs pārveidojat tradicionālās IRA aktīvus par Roth IRA aktīviem, jūs neveicat iemaksas šajā IRA; patiesībā jūs esat iegājuši caur aizmugurējām durvīm, tāpēc nosaukums ir “aizmugures durvis Rots”.
- Ja jūsu tradicionālajā IRA ir kādi pirmsnodokļu dolāri, jums būs jāmaksā nodokļi par tiem konvertēšanas laikā.
Kā darbojas Backdoor Roth IRA
A backdoor Roth IRA ir cits Roth IRA konversijas nosaukums. Šis darījums ietver tradicionālo IRA aktīvu pārveidošanu par Roth IRA aktīviem. Tas ir daudzpakāpju process.
Runājot par aizmugurējās durvis Roth mehānika, pirmais solis ir iemaksas neatņemamā IRA. Tas attiecas uz tradicionālo IRA, kuras iemaksas nav piemērotas nodokļu atskaitīšanai, pamatojoties uz noguldītāja ienākumiem, pieteikuma statusu un segumu no darba devēja pensijas plāna.
Kad neatmaksājamā IRA ir finansēta, nākamais solis ir šīs IRA pārveidošana par Rotu. Reklāmguvumu var pabeigt, izmantojot esošu Roth kontu, vai arī varat atvērt jaunu Roth IRA, ja jums tāda nav. Vienkāršākais veids, kā veikt reklāmguvumu, ir pilnvarnieka savstarpēja pārsūtīšana. Finanšu iestāde, kurai ir jūsu neatskaitāmās IRA iemaksas, pārskaita tās tieši iestādei, kas jūsu vārdā glabā jūsu Roth IRA. Tiek ziņots par reklāmguvumu IRS 8606 veidlapa iesniedzot nodokļus.
Pēc konvertēšanas pabeigšanas uz naudu jūsu Roth IRA attiecas Roth IRA izplatīšanas noteikumi. Galvenais ieguvums jums ir tas, ka visi ienākumi no ieguldījumiem jūsu kontā netiks aplikti ar nodokļiem, kad jūs (vai jūsu mantinieki) tos izņemsiet no konta.
Turklāt jūsu Roth IRA nebūtu pakļauts nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) noteikumi. Izmantojot tradicionālo IRA, jums, sākot no 72 gadu vecuma, būs jāsāk veikt minimālie maksājumi no sava konta vai jāsaskaras ar lielu nodokļu sodu.
Uz Roth IRA netiek attiecināts obligātais minimālais sadalījums (RMD).
Nozveja: Rota konversijas nodokļa kodums
Lai gan, pārveidojot par Rotu, jūs varat samazināt nodokļu saistības, pieskaroties aktīviem pensijā, jūs nevarēsit pilnībā izvairīties no nodokļiem. Visas neapliekamās summas jūsu tradicionālajā IRA tiek apliktas ar nodokļiem konversijas pabeigšanas brīdī. Tas ietver gan reklāmguvumus pirms nodokļu nomaksas, gan ieguldījumu pieaugumu.
Ja jums ir augstāka nodokļu kategorija, reklāmguvums var ievērojami palielināt jūsu nodokļu rēķinu tajā gadā, kad veicat reklāmguvumu.
Izmantojot neatņemamus tradicionālos IRA līdzekļus, var vienkāršot procesu, jo šīs iemaksas tiek uzskatītas par dolāriem pēc nodokļu nomaksas konvertēšanas nolūkos. Tomēr, ja jūsu tradicionālajā IRA reklāmguvumā ir iekļautas gan atskaitāmas, gan neatskaitāmas summas, Roth aizmugures durvju aplikšana ar nodokļiem var kļūt sarežģītāka.
Šādā gadījumā IRS pieprasa ievērot proporcionāli noteikums, kas visus jūsu IRA uzskata par vienu kolektīvu IRA. Ja jūs pabeidzat Roth IRA reklāmguvumu, izmantojot tradicionālo atskaitāmo un neatskaitāmo IRA nauda, jūsu reklāmguvuma summa, kas tiek aplikta ar nodokli, tiek sadalīta jūsu kopējā IRA līdzsvars. Būtībā tas nozīmē, ka, veicot konvertāciju, jums ir jāmaksā nodoklis par IRA pirmsnodokļu daļu.
Ja nesaprotat, kāda veida iemaksas var iegūt jūsu tradicionālā IRA nepatīkams pārsteigums par nodokļiem, kad veicat konvertāciju. Tomēr IRS piedāvā risinājumu. Ja jūsu darba devējs to atļauj, iespējams, varēsit iekļaut savu tradicionālo IRA iemaksu pirmsnodokļu daļu savā 401 (k), atstājot reklāmguvumam tikai neatskaitāmo daļu.
Proporcionālais noteikums nozīmē, ka jums ir jāuzskata visas savas IRA kā viena kopīga IRA, un jūsu Roth IRA reklāmguvuma summa, kas ir apliekama ar nodokli, tiek sadalīta jūsu kopējā IRA bilancē.
Kad aizmugures durvis saprot?
Aizmugurējā Roth IRA var būt pievilcīga, ja jūsu ienākumu dēļ jums ir bloķēts ieguldījums Roth. Tomēr pirms pārcelšanās ir svarīgi apsvērt, kā tā iekļaujas jūsu lielākajā pensionēšanās stratēģijā.
Apskatiet savu pensijas laika grafiku. Ja esat tuvu savam pensionēšanās datumam, iespējams, atklāsit, ka reklāmguvums nozīmē, ka jums būs jāmaksā nodokļi par lielu daļu pensijas iemaksas un ienākumi no jūsu tradicionālās IRA, un jums nevajadzētu atstāt daudz laika pirmsapmaksai, lai baudītu izaugsmi bez nodokļiem Rots.
Ja jūs būtu atstājis naudu vienu pašu līdz RMD 72 gadu vecumā, jums līdz tam nebūtu jāmaksā nodokļi, un gada RMD, visticamāk, būtu bijis ievērojami mazāks par naudas summu, kuru konvertējāt uz Rotu, un izmaksāja mazāk nodokļi.
Bottom Line
Aizmugurējā Roth IRA var palīdzēt ienākumiem ar lieliem ienākumiem plānot pensiju, vienlaikus baudot dažas svarīgas nodokļu priekšrocības. Lai gan konvertēšana pati par sevi nav grūta, ar šo procesu saistīto nodokļu problēmu risināšana var būt sarežģīta. Plusi un mīnusu izsvēršana ar finanšu konsultantu var palīdzēt jums izlemt, vai aizmugurējais Roth ir īstais solis jums.