Persona 401 (k): labākā izvēle individuālajiem īpašniekiem

Pensiju plānošanā ir ļoti maz slam dunku, taču, izvēloties indivīdu 401 (k)-pazīstams arī kā viena dalībnieka 401 (k) vai solo 401 (k)- virs a SEP IRA var būt viens no tiem. Ja esat a vienīgais īpašnieks un vēlaties palielināt savas pensijas iemaksas ar viszemākajām izmaksām un vislielāko elastību, pārbaudiet šos iemeslus, kāpēc indivīds 401 (k) varētu būt jums piemērots.

1. Maksimālais pirmsnodokļu ieguldījums

Individuālā 401 (k) galvenā priekšrocība ir tā, ka maksimālā summa, ko varat ieguldīt, ir lielāka katrā neto peļņas līmenī nekā SEP IRA. Zemāk redzamā diagramma parāda maksimālās iemaksas, ko jūs varētu veikt dažādos ienākumu līmeņos, un parāda, ka atšķirība starp abiem var būt ievērojama.

Piemēram, pie 50 000 USD neto peļņas jūs varētu ieguldīt pat 38 500 USD indivīdam 401 (k), savukārt SEP IRA maksimums ir tikai 12 500 USD (no 2020. gada). Tā ir 26 000 ASV dolāru starpība par labu indivīdam 401 (k).

Tālāk redzamā tabula parāda, ka individuālās 401 (k) maksimālās iemaksas turpina pārsniegt SEP IRA iemaksas par 26 000 USD, līdz neto peļņa sasniedz 175 000 USD. Tajā brīdī atšķirība samazinās, bet tā joprojām ir par labu indivīdam 401 (k). Šie maksimumi pieņem, ka esat tiesīgs saņemt panākšanas nosacījums ikvienam, kurš ir 50 gadus vecs un vecāks, un tas ļaus jums 2051. gadā ieguldīt papildu $ 6500 401 (k); SEP IRA nav panākšanas noteikumu. 

Neto peļņa pirms kvalificēta plāna atskaitīšanas	Maksimālais individuālais 401 (k) ieguldījums	Maksimālais SEP IRA ieguldījums	Indivīds 401 (k) - SEP IRA
$50,000	$38,500	$12,500	$26,000
$75,000	$44,750	$18,750	$26,000
$100,000	$51,000	$25,000	$26,000
$125,000	$57,250	$31,250	$26,000
$150,000	$63,500	$37,500	$26,000
$175,000	$63,500	$43,750	$19,750
$200,000	$63,500	$50,000	$13,500
$225,000	$63,500	$57,000	$6,500
$250,000	$63,500	$57,000	$6,500
$275,000	$63,500	$57,000	$6,500
300 000 USD un vairāk	$63,500	$57,000	$6,500

Indivīds 401 (k) pārspēj SEP IRA par maksimālo plāna ieguldījumu neatkarīgi no jūsu neto peļņas.Individuālajiem uzņēmējiem, kas dzīvo valstīs ar augstu ienākuma nodokli, un tiem, kuriem ir papildu ārējie avoti ienākumi, šī atšķirība varētu nozīmēt atšķirību starp atmaksu un rēķinu, kad pienāks laiks to darīt nodokļi. Tā kā šī atšķirība notiks katru gadu, jūsu karjeras laikā tas var likt simtiem tūkstošu papildu dolāru jūsu pensijas plānā.

2. Ieguldījumi ir pēc izvēles; Aizdevumi ir atļauti

Individuālās 401 (k) iemaksas nav obligātas katru gadu.Tas ļauj individuālajiem uzņēmējiem pārvaldīt savas naudas plūsmas un ieguldīt maksimālo summu labos gados, vienlaikus ieguldot mazāk vai vispār neko, ja viņu bizness kļūst sliktāks. Turklāt īpašnieki var ņemt aizdevumus pat USD 50 000 apmērā vai 50% apmērā no plāna priekšrocību vērtības (atkarībā no tā, kura summa ir mazāka).

Lai gan SEP IRA nav nepieciešamas obligātas iemaksas, tai nav šādu aizdevuma noteikumu. Spēja ņemt beznodokļu aizdevumu no sava indivīda 401 (k) ārkārtas situācijā ir jāuztver nopietni, jo individuālajiem uzņēmējiem bieži ir mainīgi ienākumi katru gadu.

3. Vienkāršība, zemas izmaksas un elastība

Individuālos 401 (k) kontus ir viegli atvērt un pārvaldīt. Ja atverat to atlaižu brokerī, praktiski nekādas izmaksas, izņemot tirdzniecību, jums neradīs. Tie ir arī ārkārtīgi elastīgi attiecībā uz ieguldījumiem. Turklāt jums nav jāiesniedz 5500 veidlapa ar Iekšējo ieņēmumu dienestu, ja jūsu plānā ir mazāk nekā 250 000 ASV dolāru vērts aktīvs. Tas attiecas gan uz atsevišķiem 401 (k) plāniem, gan uz SEP IRA plāniem.

4. Mazāk dārgi Roth reklāmguvumi

Vēl viena ievērojama indivīda 401 (k) priekšrocība ir tā, ka atšķirībā no SEP IRA tas netiek ņemts vērā, nosakot proporcionāli izmaksas par a Roth konversija.

Pieņemsim, ka jums ir SEP IRA ar USD 100 000 un a tradicionālā IRA ar 75 000 USD (no kuriem 30 000 USD ir neatskaitāmas iemaksas). Ja konvertēsit savu kopējo tradicionālo IRA 75 000 ASV dolāru vērtībā, jūs varēsit izslēgt tikai aptuveni 17% (30 000 USD / 175 000 USD) no reklāmguvuma. parastie ienākumi. Tas ir tāpēc, ka IRS pieprasa jums neatskaitāmās iemaksas sadalīt visos IRA atlikumos, ieskaitot SEP IRA.

Pieņemsim, ka SEP IRA vietā jums ir indivīds 401 (k) ar 100 000 USD, kā arī tradicionālā IRA ar 75 000 USD. Atkal 30 000 ASV dolāru no šīs summas veido neatskaitāmas iemaksas. Ja konvertējat savu kopējo tradicionālo IRA 75 000 USD vērtībā, jūs varētu izslēgt 40% (30 000 USD / 75 000 ASV dolāru) pārrēķins no parastajiem ienākumiem kā indivīdam 401 (k) nav iekļauts proporcionāli aprēķins. Abās situācijās jūs konvertējat 75 000 ASV dolāru par Roth IRA, bet ar indivīdu 401 (k) jūs šodien maksājat mazāk nodokļu, jo jūs tikai atpazīstat 45 000 ASV dolāru (75 000 ASV dolāru x (1 - 0,40)), salīdzinot ar piemēru ar SEP IRA, kurā jūs būtu atzinuši 62 250 ASV dolāru (75 000 ASV dolāru x (1 - 0,17)) ar nodokli apliekamo nodokli ienākumi.

Jūs pat varētu spert šo soli tālāk un pārvietot visu pirmsnodokļu naudu no tradicionālās IRA uz individuālo 401 (k). Tad jums būtu 145 000 USD individuālajā 401 (k) un 30 000 USD jūsu tradicionālajā IRA, no kuriem 100% būtu neatskaitāmas iemaksas. Šajā gadījumā ir iespējams pēc tam konvertēt tradicionālo IRA 30 000 ASV dolāru apmērā un izslēgt 100% reklāmguvuma no parastajiem ienākumiem, padarot to par būtisku Roth konversiju bez nodokļiem.

5. Iespēja izvēlēties Roth iemaksas

Ja jūs šodien esat zemu nodokļu kategorijā un labprātāk maksātu nodokļus tagad, varat izvēlēties darbinieku algas atlikšanas daļa no jūsu 401 (k) iemaksāja Roth indivīdam pēc nodokļu nomaksas 401 (k). Darba devējam joprojām ir jāveic iemaksas pirms nodokļu nomaksas, tāpat kā tradicionālajai personai 401 (k). SEP IRA nav šīs iespējas.

Secinājums

Daudzos gadījumos individuālais uzņēmējs 401 (k) ir labāka alternatīva SEP IRA. Ja esat pieradis ikgadēji veikt iemaksas SEP IRA, ņemiet vērā, ka termiņš, lai atvērtu indivīdu 401 (k), ir decembris. 31, atšķirībā no SEP IRA, kas jums ir jāfinansē līdz nākamā gada 15. aprīlim.