Kas ir nodokļu vairogs?

Kas ir nodokļu vairogs?

Nodokļu vairogs ir samazinājums ar nodokli apliekamais ienākums privātpersonai vai korporācijai, kas panākta, pieprasot pieļaujamos atskaitījumus, piemēram, hipotēkas procentus, medicīniskos izdevumus, labdarības ziedojumus, amortizācija, un nolietojums. Šie atskaitījumi samazina nodokļa maksātāja apliekamo ienākumu par konkrētu gadu vai pārceļ ienākuma nodokli uz nākamajiem gadiem. Nodokļu vairogi samazina kopējo nodokļu summu, kas jāmaksā atsevišķam nodokļu maksātājam vai uzņēmumam.

Nodokļu vairoga nojaukšana

Termins "nodokļu vairogs" attiecas uz konkrētu atskaitījumu spēju aizsargāt nodokļu maksātāja ienākumu daļu no nodokļiem. Nodokļu vairogi dažādās valstīs ir atšķirīgi, un to priekšrocības ir atkarīgas no nodokļu maksātāja kopējās nodokļu likmes un naudas plūsmas par doto taksācijas gads. Piemēram, tā kā procentu maksājumi par noteiktiem parādiem ir ar nodokli atskaitāmi izdevumi, kvalificētu parādu uzņemšanās var darboties kā nodokļu vairogs. Nodokļu ziņā efektīvas ieguldījumu stratēģijas ir ieguldījumu stūrakmeņi privātpersonām un korporācijām ar augstu neto vērtību, kuru ikgadējie nodokļu rēķini var būt ļoti augsti.

Nodokļu vairoga aprēķināšanu var vienkāršot, izmantojot šo formulu:

Nodokļu vairogs = atskaitāmo izdevumu vērtība x nodokļu likme

Tā, piemēram, ja jums ir hipotēkas procenti 1000 ASV dolāru apmērā un jūsu nodokļu likme ir 24 procenti, jūsu nodokļu vairogs būs 240 ASV dolāri.

Nodokļu vairogi kā stimuli

Spēja izmantot a mājokļa hipotēka kā nodokļu vairogs ir liels ieguvums daudziem vidusšķiras cilvēkiem, kuru mājas ir viņu galvenā sastāvdaļa tīrā vērtība.Tas arī stimulē tos, kurus interesē mājokļa iegāde, nodrošinot aizņēmējam īpašu nodokļu atvieglojumu. Studentu kredīta procenti tāpat darbojas kā nodokļu vairogs.Tātad, jūs varētu teikt, ka parāda uzņemšanai ir nodokļu priekšrocība, jo procentus varat izmantot kā no nodokļa atskaitāmus izdevumus.

Nodokļu vairogi medicīniskajiem izdevumiem

Nodokļu maksātāji, kuri ir samaksājuši vairāk medicīnisko izdevumu, nekā sedz standarta atskaitījums, var izvēlēties detalizēt lai iegūtu lielāku nodokļu vairogu. 2019 koriģētie bruto ienākumi iesniedzot Grafiks A. 

Nodokļu vairogi labdarībai

Līdzīgi kā nodokļu vairogs, kas tiek piedāvāts kā kompensācija par medicīniskajiem izdevumiem, labdarība var arī samazināt a nodokļu maksātāju saistības. Lai kvalificētos, nodokļu maksātājam nodokļu deklarācijā ir jāizmanto detalizēti atskaitījumi. Atskaitāmā summa var būt pat 60 procenti no nodokļu maksātāja koriģētajiem bruto ienākumiem atkarībā no konkrētajiem apstākļiem. Lai ziedojumi tiktu kvalificēti, tie jānodod apstiprinātai organizācijai.

Nodokļu vairogi nolietojumam

Amortizācijas atskaitījums ļauj nodokļu maksātājiem atgūt noteiktus zaudējumus, kas saistīti ar nolietojums kvalificēta īpašuma. Atskaitījumu var attiecināt uz materiālo īpašumu, piemēram, transportlīdzekļiem un ēkām, kā arī uz nemateriālajiem aktīviem, piemēram, datoru programmatūru un patentiem. Lai amortizācija atbilstu prasībām, nolietojumam jābūt saistītam ar aktīvu, ko izmanto uzņēmējdarbībā vai ienākumus nesošā darbībā, un tā paredzamajam kalpošanas laikam jābūt ilgākam par vienu gadu. Citi nosacījumi var ietekmēt iespēju atskaitīt nolietojumu, tostarp, bet ne tikai līdz aktīva īpašumtiesību ilgumam un tam, vai aktīvs tika izmantots kapitāla veidošanai uzlabojumi.

Uzziniet, kā var ietekmēt nodokļu vairogi uzņēmuma bilance; lasīt "Kāda ir formula, lai aprēķinātu vidējās svērtās kapitāla izmaksas (WACC)?"