1. līmeņa kapitāla definīcija

Kas ir pirmā līmeņa kapitāls?

Pirmā līmeņa kapitālu izmanto, lai aprakstītu kapitāla pietiekamība un attiecas uz pamatkapitālu, kas ietver pamatkapitālu un atklātās rezerves. Pamatkapitāls ietver instrumentus, kurus nevar atpirkt pēc turētāja izvēles.

Pirmā līmeņa kapitāls būtībā ir ideālākais bankas kapitāla veids - nauda, ​​ko banka ir uzglabājusi saglabāt tās darbību, izmantojot visus riskantos darījumus, ko tā veic, piemēram, tirdzniecību/ieguldījumus un kreditēšana.

Vispārīgi runājot, pirmā līmeņa kapitāls nodrošina, ka bankai ir pietiekamas kapitāla rezerves zaudējumu segšanai. Faktiski tas veicina gan pārredzamību, gan finanšu disciplīnu starp banku iestādēm, vienlaikus aizsargājot nodokļu maksātājus no zaudējumu iedarbības.

Kā darbojas pirmā līmeņa kapitāls

No normatīvā viedokļa pirmā līmeņa kapitāls ir bankas finansiālās spējas galvenais rādītājs, jo tas sastāv no pamatkapitāla. Svarīgi, ka pamatkapitālu galvenokārt veido atklātās rezerves (pazīstamas arī kā nesadalītā peļņa) un parastās akcijas. Tas var ietvert arī neakumulatīvus, neatmaksājamus vēlamos krājumus.

Tā kā pirmā līmeņa kapitāls ir augstākais kapitāla līmenis, šie līdzekļi kalpo kā polsterējums iespējamo zaudējumu segšanai.

Pirmā līmeņa kapitāla prasības ir definētas zemāk Bāzele III, kas tika izstrādāta, lai reaģētu uz finanšu regulējuma trūkumiem, kurus 2007. un 2008. gadā atklāja pasaules finanšu krīze. Saskaņā ar Bāzele III prasībām bankām jābūt vismaz 6% pirmā līmeņa kapitāla rādītājam.

The pirmā līmeņa kapitāla rādītājs salīdzina bankas pamatkapitālu ar tās kopējiem riska svērtiem aktīviem (RWA). RWA ir visi bankas īpašumā esošie aktīvi, kas ir novērtēti pēc kredītriska. Lielākā daļa centrālo banku nosaka aktīvu riska svēruma formulas saskaņā ar Bāzeles komitejas vadlīnijām.

Pirmā līmeņa kapitāls vs. 2. līmeņa kapitāls

Pirmā līmeņa kapitāls ir galvenais bankas finansējuma avots. Parasti tajā glabājas gandrīz visi bankas uzkrātie līdzekļi. Šie līdzekļi tiek radīti speciāli, lai atbalstītu bankas, kad tiek segti zaudējumi, lai nebūtu jāslēdz regulāras uzņēmējdarbības funkcijas.

Saskaņā ar Bāzele III emitēto versiju minimālā pirmā līmeņa kapitāla attiecība ir 6%. Šo koeficientu aprēķina, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar tā kopējiem uz risku balstītajiem aktīviem. Šie riska svērtie aktīvi cita starpā var ietvert komerciālos, hipotekāros aizdevumus vai ASV valsts obligācijas. Savukārt aktīviem tiek piešķirts riska koeficients, ko nosaka to kredītreitings. Parasti aktīviem, kas nodrošināti ar nodrošinājumu, tiek piešķirts zemāks riska līmenis.

Otrā līmeņa kapitāls ietver hibrīda kapitāla instrumentus, aizdevumu zaudējumu un pārvērtēšanas rezerves, kā arī neatklātās rezerves. Šis kapitāls darbojas kā papildu finansējums, jo tas nav tik uzticams kā pirmais līmenis. Citiem vārdiem sakot, otrā līmeņa kapitālu nav tik viegli likvidēt kā pirmā līmeņa kapitālu. 2019. gadā saskaņā ar Bāzeli III minimālā kopējā kapitāla attiecība bija 8%, kas norāda, ka minimālā otrā līmeņa kapitāla attiecība ir 2%pretstatā 6%pirmā līmeņa kapitāla rādītājam.

Pirmā līmeņa kapitāla piemērs

Teiksim, bankas pirmā līmeņa kapitālu veido nesadalītā peļņa 2,5 miljonu ASV dolāru apmērā un akcionāru pašu kapitāls 3,5 miljonu ASV dolāru apmērā. Bankas pirmā līmeņa kapitāls būtu 6 miljoni ASV dolāru.

Tagad ņemiet vērā, ka bankai ir ar risku svērtie aktīvi, kuru vērtība ir 60 miljoni USD. Lai aprēķinātu pirmā līmeņa kapitāla koeficientu, pirmā līmeņa kapitāls 6 ASV dolāru apmērā tiktu dalīts ar riska svērtajiem aktīviem 60 miljonu ASV dolāru apmērā līdz 10%. Saskaņā ar Bāzeli III banka tiek kapitalizēta virs minimālā pirmā līmeņa kapitāla koeficienta 6%.