Īstermiņa parāda definīcija

Kas ir īstermiņa parāds?

Īstermiņa parāds, saukts arī īstermiņa saistības, ir uzņēmuma finansiālās saistības, kuras paredzēts atmaksāt gada laikā. Tas ir uzskaitīts uzņēmuma kopējo saistību sadaļas īstermiņa saistību daļā Bilance.

Īstermiņa parāda izpratne

Uzņēmumam parasti ir divu veidu parādi vai saistības - finansēšana un darbība. Pirmais ir rezultāts darbībām, kas veiktas, lai piesaistītu finansējumu uzņēmējdarbības attīstībai, bet otrais ir saistību blakusprodukts, kas izriet no parastās uzņēmējdarbības.

Parasti tiek uzskatīts, ka finansēšanas parāds ir ilgtermiņa parāds tā termiņš ir ilgāks par 12 mēnešiem, un tas parasti tiek uzskaitīts bilances kopējo saistību sadaļā pēc īstermiņa saistību daļas.

Pamatdarbības parāds rodas no primārajām darbībām, kas nepieciešamas uzņēmējdarbības veikšanai, piemēram, kontiem jāmaksā, un to paredzēts atrisināt 12 mēnešu laikā vai pašreizējā darbības cikla laikā uzkrāt. To sauc par īstermiņa parādu, un to parasti veido īstermiņa banku aizdevumi, vai komercpapīrs ko izdevusi kāda sabiedrība,

Īstermiņa parāda konta vērtība ir ļoti svarīga, nosakot uzņēmuma darbības rezultātus. Vienkārši sakot, jo augstāks parāda attiecība pret pašu kapitālu, jo lielākas bažas rada uzņēmuma likviditāte. Ja konts ir lielāks nekā uzņēmuma nauda un tās ekvivalenti, tas liek domāt, ka uzņēmums var būt nabadzīgs finansiālā veselība un nav pietiekami daudz skaidras naudas lai nomaksātu tās gaidāmās saistības.

Visizplatītākais mērs īstermiņa likviditāte ir ātra attiecība kas ir neatņemama sastāvdaļa, nosakot uzņēmuma kredītreitingu, kas galu galā ietekmē šī uzņēmuma iespējas iegūt finansējumu.

Ātrā attiecība = (apgrozāmie līdzekļi - krājumi) / īstermiņa saistības

Īstermiņa parādu veidi

Pirmais un bieži vien visizplatītākais īstermiņa parāda veids ir uzņēmums īstermiņa banku aizdevumi. Šāda veida aizdevumi rodas uzņēmuma bilancē, kad uzņēmumam nepieciešams ātrs finansējums, lai finansētu apgrozāmā kapitāla vajadzības. To sauc arī par "bankas kontaktdakšu", jo īstermiņa aizdevums bieži tiek izmantots aizpildīt tukšumu starp ilgākām finansēšanas iespējām.

Vēl viens izplatīts īstermiņa parāda veids ir uzņēmuma kreditoru parādi. Šo saistību kontu izmanto, lai izsekotu visus nenokārtotos maksājumus, kas pienākas ārējiem pārdevējiem un ieinteresētajām personām. Ja uzņēmums iegādājas mašīnu par 10 000 USD par īstermiņa kredītu, kas jāsamaksā 30 dienu laikā, 10 000 USD tiek klasificēti kā kreditoru parādi.

Komercpapīrs ir nenodrošināts īstermiņa parāda instruments, ko emitējusi korporācija, parasti debitoru parādu, krājumu un īstermiņa saistību, piemēram, finansēšana algas lapa. Komercpapīru dzēšanas termiņš reti ir ilgāks par 270 dienām. Komercpapīrs parasti ir izsniegta ar atlaidi no nominālvērtības un atspoguļo dominējošās tirgus procentu likmes, un ir noderīga, jo šīs saistības nav jāreģistrē SEC.

Dažreiz, atkarībā no tā, kā darba devēji maksā saviem darbiniekiem, algas un algas var uzskatīt par īstermiņa parādu. Ja, piemēram, darbiniekam mēneša 15. datumā tiek samaksāts par darbu, kas veikts iepriekšējā periodā, tas veidotu īstermiņa parāda kontu parādā esošajai algai, līdz tā tiks samaksāta 15. datumā.

Nomas maksājumus dažkārt var reģistrēt arī kā īstermiņa parādu. Lielākā daļa nomas līgumu tiek uzskatīti par ilgtermiņa parādiem, taču ir nomas līgumi, kas tiek atmaksāti viena gada laikā. Ja uzņēmums, piemēram, paraksta sešu mēnešu nomas līgumu par biroja telpu, tas tiktu uzskatīts par īstermiņa parādu.

Visbeidzot, nodokļi dažreiz tiek klasificēti kā īstermiņa parāds. Ja uzņēmums ir parādā ceturkšņa nodokļus, kas vēl nav jāmaksā, to varētu uzskatīt par īstermiņa saistībām un klasificēt kā īstermiņa parādu.