Darbinieku iemaksu plāna definīcija

Kas ir darbinieku iemaksu plāns?

Darbinieku iemaksu plāns ir veids darba devēja finansēts uzkrājumu plāns. Izvēloties piedalīties plānā, darbinieki iemaksā plānā procentus no savas algas, ko pēc tam viņu vārdā iegulda trešā puse plāna administrators. Tikmēr darba devēji parasti sedz daļu no darbinieku iemaksām.

Atšķirībā no a noteiktu pabalstu plānu, darbinieks nezina, kāda būs viņa uzkrājumu plāna vērtība nākotnē. Tā vietā šī nākotnes vērtība ir atkarīga no vairākiem faktoriem, ieskaitot darbinieka iemaksu lielumu, to, cik lielā mērā viņu darba devējs atbilst šīm iemaksām, un uzkrājumu plāna ieguldījumu rezultātiem pati.

Izpratne par darbinieku iemaksu plānu

Darbinieku iemaksu plāni ir paredzēti, lai palīdzētu darbiniekiem ietaupīt nākotnei. Amerikas Savienotajās Valstīs bieži sastopami darbinieku iemaksu plānu piemēri ietver noteiktu iemaksu pensiju plānus, piemēram 401 (k), darbinieku akciju īpašumtiesību plāni (ESOP) un korporatīvo peļņas sadales plāni.

Darbinieku iemaksu plāni pēdējās desmitgadēs ir kļuvuši populārāki, iegūstot vietu salīdzinājumā ar noteiktu pabalstu plāniem. Saskaņā ar noteiktu pabalstu plāniem darbiniekam tiek garantēts īpašs pabalsts, kas viņiem izmaksāts pensionēšanās. Tādējādi viņi var plānot savu pensionēšanos, zinot, ka darba devējs nodrošinās noteiktu ienākumu līmeni.

Turpretī darbinieku iemaksu plāni negarantē, ka kāds konkrēts vienreizēju maksājumu vai ienākumi tiks piegādāti nākotnē. Tā vietā nākotnē saņemtais labums būs atkarīgs no plāna ieguldīto aktīvu darbības rezultātiem; darbinieks var iegūt mazāk vai vairāk, nekā gaidījis, atkarībā no tā, kā tirgus uzvedas pirms pensionēšanās. Šādā veidā darbinieku iemaksu plāni faktiski novirza ieguldījumu risku no darba devēja uz darbinieku.

Darbinieku iemaksu plāna izstrāde

Darba devēji, kas veido darbinieku iemaksu plānus, ir pazīstami kā šo plānu "sponsori", tā kā uzņēmumi, kas faktiski iegulda un pārrauga plāna aktīvus, ir pazīstami kā tā plāns administratori.

Šie trešo pušu uzņēmumi ir atbildīgi par tādiem uzdevumiem kā uzskaite, normatīvo aktu ievērošana un darbinieku izglītošana par savām ieguldījumu iespējām. Tikmēr darbinieki ir pilnībā atbildīgi par izvēli starp pieejamajām ieguldījumu iespējām.

Parasti darbinieku iemaksu plāni piedāvās virkni parāds un pašu kapitāls investīciju iespējas, tostarp vietējās un starptautiskās kopfondu, fiksēti ienākumi fondi, un naudas veikals ieguldījumiem.

Lai gan šīs izvēles mēdz būt samērā konservatīvas, daži plāni arī piedāvā pašnodarbinātie starpniecības pakalpojumi caur kuru darbinieks var izvēlēties individuālus ieguldījumus akcijās. Dažos gadījumos darba devējs, kas sponsorē plānu, piedāvās arī savu uzņēmuma akciju, dažreiz ar atlaidi.

Daudzi darbinieku iemaksu plāni nodrošina nodokļu atvieglojumi. Darbinieka algas daļa, kas tiek ieguldīta, ir pirms nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka viņu ar nodokli apliekamie ienākumi ir mazāki, kā rezultātā tiek samazināti viņu ienākumu nodokļi. Nodokļi par plānā iekļautajiem līdzekļiem ir radušās kad tie tiek atsaukti, kas parasti notiek indivīda pensionēšanās laikā, kad viņš ir zemākā ienākuma nodokļa kategorijā.

Darbinieku iemaksu plānu popularitāte

Darbinieku iemaksu plāni ir bijis ļoti veiksmīgs produkts, un laika gaitā to popularitāte ir pieaugusi. Sākotnēji iemaksu plānu līdzdalības līmenis bija zems, bet, tā kā tie kļuva plašāk pieejami un tika veikti pasākumi, lai palielinātu līdzdalību, piemēram, automātiska uzņemšana, tie ir redzami ievērojami palielināt.

Vanguard, viena no lielākajām ieguldījumu sabiedrībām pasaulē, ziņo, ka līdzdalība Vanguard 401 (k) plānos ir palielinājusies no 76% 2010. gadā līdz 83% 2019. gadā. Tā arī ziņo, ka plāna līdzdalības līmenis starp 90% un 100% tajā pašā laika posmā ir pieaudzis no 21% līdz 49%, savukārt līdz 50% līdzdalības līmenis ir samazinājies no 10% līdz 6%.