Kā darbojas Rota konversijas kāpnes
Vai vēlaties priekšlaicīgi pensionēties? Roth IRA konversijas kāpnes varētu palīdzēt jums piekļūt saviem ar nodokļiem aizsargātajiem pensionēšanās kontiem pirms 59½ gadu vecuma — bez parastā 10 % soda.
Izmantojot Roth konversijas kāpnes, jūs novirzāt naudu no a atliktās pensijas konts— piemēram, tradicionālais IRA vai 401(k) — pārvērš Roth IRA. Bet atšķirībā no standarta Roth IRA konvertēšanas jūs to darāt vairākas reizes vairāku gadu laikā. Ja tas ir izdarīts pareizi, varat izņemt konvertētos līdzekļus bez nodokļiem vai soda naudas ilgi pirms 59th dzimšanas diena.
Key Takeaways
- Roth IRA konversijas kāpnes ir vairāku gadu stratēģija, kas ļauj bez soda naudas piekļūt savam pensijas kontam pirms 59½ gadu vecuma sasniegšanas.
- Veicot Roth IRA konvertēšanu, jums jāgaida pieci gadi, lai izņemtu konvertēto summu, lai izvairītos no 10% nodokļa trāpījuma.
- Katrai konversijai ir atsevišķs piecu gadu gaidīšanas periods; veicot pārveidošanu katru gadu vairākus gadus, jūs izveidojat "kāpnes".
- Jums vajadzētu sākt Roth konversijas kāpnes vismaz piecus gadus, pirms jums būs nepieciešama nauda.
Roth IRA pamati
Dažas galvenās atšķirības atšķir Roth IRA no citiem atliktās pensijas kontiem:
- Roth IRA iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem (t.i., nav priekšlaicīgas nodokļu atlaides).
- Jūs varat atsaukt savus ieguldījumus (bet ne ienākumus) jebkurā laikā bez nodokļiem vai soda. Tas ir tāpēc, ka jūs veicat iemaksas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, tātad jūs jau esat samaksājis nodokļus par šo naudu.
- Ieņēmumu izņemšana ir beznodokļu un bezsodu gadījumā, ja esat 59½ gadus vecs vai vecāks un ir pagājuši vismaz pieci gadi kopš pirmās iemaksas Roth kontā ("piecu gadu noteikums").
Šis pēdējais punkts (izņemšanas beznodokļu raksturs) ir iemesls, kāpēc Roth IRA un Roth IRA konversijas ir kļuvušas tik populāras.
Jūs, iespējams, varēsiet izņemt savus Roth IRA ieņēmumus pirms termiņa bez soda, ja jums ir piemērots izņēmums, piemēram, kā apmaksāt pirmo mājokļa iegādi, izglītības izdevumus vai veselības apdrošināšanas prēmijas, kamēr atrodaties bezdarbnieki.
Roth IRA iemaksu un ienākumu ierobežojumi
Lai gan beznodokļu izņemšana ir ievērojama priekšrocība, Roth IRA ir zemi iemaksu ierobežojumi, kas var apgrūtināt lielas ligzdas olas izaudzēšanu. Par 2021. un 2022. taksācijas gadu jūs varat iemaksāt kopā līdz 6000 USD savos IRA kontos. Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, ir jāmaksā papildu iemaksa 1000 ASV dolāru apmērā.
Lai iemaksātu Roth IRA, jums ir jābūt “nopelnītiem ienākumiem”, kas vienādi vai pārsniedz jūsu ieguldījumu. Ir arī ienākumu ierobežojumi, kas nozīmē, ka jūsu maksimālā Roth IRA iemaksa var tikt samazināta līdz 0 USD atkarībā no jūsu modificēti koriģētie bruto ienākumi (MAGI) un pieteikuma statusu. Lai iemaksātu visu summu 2021. gadā, jūsu MAGI ir jābūt mazākam par USD 125 000, ja esat neprecējies, vai par USD 198 000, ja esat precējies un iesniedz kopīgu pieteikumu. 2022. gadā šie skaitļi pieaugs līdz attiecīgi 129 000 un 204 000 $.
Investori, kuri nopelna pārāk daudz naudas, lai veiktu tiešu ieguldījumu Roth, joprojām var finansēt Roth IRA, izmantojot Backdoor Roth IRA stratēģija.
Roth IRA konversijas
Ir veids, kā apiet Roth IRA zemos iemaksu ierobežojumus, vienlaikus izmantojot beznodokļu pieauguma un izņemšanas priekšrocības: Roth IRA konversija. Šeit jūs pārvietojat naudu no viena no otras nodokļu atvieglojumi pensijas konti, piemēram, tradicionālie IRA, 401(k) vai 403(b) — Roth IRA. Lai gan lielākā summa, ko varat iemaksāt Roth IRA, ir 6000 USD (7000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks), Roth IRA reklāmguvumiem nav ierobežojumu.
Nozīmīgākais Roth IRA pārveides ieguvums ir beznodokļu izņemšana pensijā. Tas var būt īpaši izdevīgi, ja plānojat, ka, aizejot pensijā, būs augstāka nodokļu kategorija nekā pašlaik.
Protams, negatīvā puse ir tāda, ka konvertācija ir ar nodokli apliekams notikums: jums būs jāmaksā parasts ienākuma nodoklis (bet ne priekšlaicīgas izņemšanas sods) par summu, ko pārskaitāt Roth. Un tas varētu būt nozīmīgi, jo īpaši, ja papildu ienākumi nospiež jūs augstākā nodokļu kategorijā. Rezultātā investori bieži veic Roth IRA konvertēšanu vairāku gadu laikā.
Likumprojekts Build Back Better Infrastruktūras atjaunošana H.R. 5376 — Pārstāvju palāta pieņēma 2021. gada 19. novembrī, un pašlaik tiek izskatīts. Senāts izskatīja noteikumus, kas samazinātu dažus Roth IRA pārveidošanas priekšrocības visiem nodokļu maksātājiem, sākot no 2022. Tā arī būtu ierobežot iemaksas un pieprasīt lielāku sadalījumu nodokļu maksātājiem, kuru konti pārsniedz 10 miljonus ASV dolāru 2029. gadā. Galu galā likumprojekts 2032. gadā likvidētu Roth IRA konvertēšanu, ko izmantos nodokļu maksātāji ar lieliem ienākumiem.
Piecu gadu gaidīšanas periods
Kā minēts, jūs jebkurā laikā varat izņemt savas Roth IRA iemaksas bez nodokļiem vai sodiem. Tā ir arī tad, ja neesat sasniedzis 59th dzimšanas dienā vai ir pagājuši mazāk nekā pieci gadi, kopš pirmo reizi veicāt ieguldījumu Roth kontā, vai abi.
Roth IRA konversijas darbojas atšķirīgi. Tur ir piecu gadu gaidīšanas periods priekš katrs konversija — tas nozīmē, ka katra pārvēršana pastāv atsevišķi. Ja izņemsiet konvertēto summu pirms piecu gadu gaidīšanas perioda beigām, IRS jums liks a 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods (bet bez nodokļa, jo jūs jau maksājāt parasto ienākuma nodokli, kad konvertējāt līdzekļi). Tomēr, ja gaidāt piecus gadus pēc katras konversijas, varat izņemt naudu bez nodokļiem vai soda naudas. Šeit parādās Roth IRA konversijas kāpnes.
Roth IRA konversijas kāpnes
Varat izveidot virkni beznodokļu un bezsodu izņemšanas, veicot Roth IRA reklāmguvumus, tas ir, veicot vairākus Roth IRA konversijas vairāku gadu laikā.
Šeit ir piemērs. Pieņemsim, ka vēlaties doties pensijā 45 gadu vecumā un paredzat, ka jums būs nepieciešami 50 000 USD gadā, lai ērti dzīvotu. Tā kā jums ir jāgaida pieci gadi, lai izņemtu katru konvertēto summu, jūs sākat veidot savas kāpnes 40 gadu vecumā, veicot Roth IRA konvertēšanu par USD 50 000.
Nākamajā gadā jūs veicat vēl vienu Roth IRA konvertēšanu par USD 50 000 un tā tālāk, līdz sasniedzat 54 gadu vecumu. Tajā brīdī reklāmguvumu sērija, ko jau veicāt, aptvers jūs līdz 59½ gadu vecumam. Tas ir tad, kad jūs varat sākt veikt bezsodu izņemšanu no citiem saviem pensijas kontiem un beznodokļu un soda naudas izņemšanu no Roth IRA (ja jums joprojām ir atlikums).
Ņemiet vērā, ka šī stratēģija paredz, ka jums ir jābūt 250 000 USD pensijas uzkrājumiem, lai tos varētu slēpt. To pašu paņēmienu var izmantot, protams, izmantojot mazākus daudzumus vai lielākus. Ideālā gadījumā jūs plānojat priekšlaicīgu pensionēšanos, lai būtu pietiekami daudz ietaupījumu savos nodokļu atvieglojumu kontos, lai izveidotu konversijas kāpnes, kas nodrošinās jums nepieciešamo.
Šajā tabulā ir parādīts, kā varētu darboties Roth IRA konversijas kāpnes:
| Roth IRA konversijas kāpnes | ||||
|---|---|---|---|---|
| gads | Vecums | Reklāmguvuma summa | Izņemšanas summa | Līdzekļu avots |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022. gada konversija |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023. gada konversija |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024. gada konversija |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025. gada konversija |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026. gada konversija |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027. gada konversija |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028. gada konversija |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029. gada konversija |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030. gada konversija |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031. gada konversija |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 konversija |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 konversija |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 konversija |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 konversija |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 konversija |
Kāds ir pilns pensionēšanās vecums sociālā nodrošinājuma iegūšanai?
Ja esat dzimis 1960. gadā vai vēlāk, jums ir tiesības uz pilnu pabalstu, kad esat sasniedzis “pilnīgo pensionēšanās vecumu”, kas ir 67 gadi. Jūs varat sākt vākt pabalstus jau no 62 gadu vecuma. Tomēr, ja jūs sākat saņemt pabalstus priekšlaicīgi, tie tiks neatgriezeniski samazināti, pamatojoties uz mēnešu skaitu, ko saņemat pirms pilnā pensijas vecuma sasniegšanas. Piemēram, ikmēneša pensijas pabalsts 1000 ASV dolāru apmērā tiks samazināts līdz 700 ASV dolāriem, ja jūs sākat vākt pabalstus 62 gadu vecumā. Ja atliekat pabalstus līdz 70 gadu vecumam, jūsu pabalsts būs vislielākais, jo jūs saņemsit aizkavētas pensijas kredīti.
Kad man vajadzētu sākt Roth konversijas kāpnes?
Ja tas tiek izdarīts pareizi, Roth IRA konversijas kāpnes ļauj veikt beznodokļu un soda naudas izņemšanu no IRA, pirms esat sasniedzis 59½ gadu vecumu. Tomēr konvertētā summa ir jāglabā IRA vismaz piecus gadus, lai izvairītos no 10% soda. Tātad, jums vajadzētu plānot Roth konversijas kāpņu uzsākšanu vismaz piecus gadus, pirms jums būs nepieciešama nauda.
Kāda ir atšķirība starp Roth konversijas kāpnēm un Backdoor Roth?
Roth konversijas kāpnes ir vairāku gadu stratēģija, kas izstrādāta, lai nodrošinātu jums beznodokļu un bezsodu IRA izņemšanu, pirms esat sasniedzis sadales standarta vecumu (59 ½). Lai izveidotu kāpnes, jūs katru gadu pārvēršat daļu no sava ar nodokli apliekamā pensijas konta (piemēram, tradicionālā IRA) par Roth IRA un izvairieties no viena liela nodokļu trieciena. Pakāpeniski reklāmguvumi veido “kāpnes”. Un otrādi, Backdoor Roth ir veids, kā finansēt Roth IRA, ja jūsu ienākumi pārsniedz ierobežojumi ieguldījumam Roth.
Bottom Line
Nekad nav laba ideja pārveidot visus savus pensiju kontus par Roth IRA un pēc tam iztērēt līdzekļus, pirms sasniedzat 59½. Galu galā jūs pat nevarat sākt iekasēt sociālā nodrošinājuma pabalstus pirms 62 gadu vecuma (un tas ir samazinātā apmērā), un lielākā daļa pensiju sākas tikai 65 gadu vecumā.
Atcerieties, ka Roth IRA konversijas kāpnes ir paredzētas, lai nodrošinātu beznodokļu un soda ienākumu avotu priekšlaicīgas pensionēšanās laikā. Jums ir jāglabā pietiekami daudz naudas citur, lai pietiktu visu pensionēšanās laiku, nevis tikai pirmajos gados.