Kuras valstis neapliek sociālā nodrošinājuma pabalstus?

Sociālā nodrošinājuma pabalsti ir būtisks ienākumu avots daudziem pensionāriem amerikāņiem. Tomēr, tāpat kā ar visiem ienākumiem, federālā valdība var aplikt ar nodokli sociālā nodrošinājuma pabalstus — tas ir atkarīgs no pensionāra ienākumiem. Vispārīgi runājot, tas ir viss Sociālā drošība saņēmējiem lielākajā daļā ASV būs jāmaksā.

Tomēr tas ne vienmēr tā ir. Lai gan lielākā daļa štatu neapliek ar nodokli sociālo nodrošinājumu, 12 štati to dara.

Lūk, kas jāzina.

Izpratne par sociālā nodrošinājuma pabalstu nodokļiem

Kopš 1983. gada federālā valdība apliek sociālās apdrošināšanas maksājumus. Tas, cik liela daļa no personas pabalstiem tiek aplikta ar nodokļiem, mainīsies atkarībā no viņu apvienotajiem ienākumiem (definēti kā viņu kopējie ienākumi koriģētie bruto ienākumi (AGI), neapliekamie procenti un puse no viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem) un pieteikuma statuss. Neatkarīgi no rezultāta Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) aprēķinos, ar nodokļiem apliekamā summa nepārsniegs 85% no kopējā pabalsta.

Kombinētie ienākumi (viens aizpildītājs)	Kombinētie ienākumi (iesniedzot kopīgu laulību)
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

Avots: Sociālā nodrošinājuma pārvalde

Arī ienākumi no citām pensiju programmām var tikt aplikti ar federālo ienākuma nodokli. Piemēram, pensiju maksājumi ir pilnībā vai daļēji apliekami ar nodokli atkarībā no tā, cik pēcnodokļu dolāros indivīds (vai viņa darba devējs) ieguldījis līgumā.

Laulāto sociālā nodrošinājuma pabalsti un sociālā nodrošinājuma invaliditātes pabalsti atbilst tiem pašiem pamatnoteikumiem kā primārajiem sociālajiem pabalstiem Drošības programma, kurā ar federālo ienākuma nodokli apliekamā summa (līdz 85%) ir atkarīga no pensionāra kopējiem ienākumiem. Tomēr ienākumi no papildu nodrošinājuma netiek aplikti ar nodokli.

Tiem, kas vēlas uzzināt, vai ASV ir kāda vieta, kur sociālā nodrošinājuma pabalsti vispār netiks aplikti ar nodokļiem, atbilde ir tehniski nē. Vienīgais veids, kā izvairīties no nodokļu maksāšanas par sociālās apdrošināšanas ienākumiem, ir palikt zem minimālā ienākuma sliekšņa, piemēram, izmantojot beznodokļu izņemšanu no Roth konta, kvalificēti ilgmūžības mūža rentes līgumi (QLAC)u.c. — un/vai tērējot pensijas laiku, izmantojot nelielu budžetu. Tādējādi lielākajai daļai cilvēku, visticamāk, būs jāmaksā nodokļi par saviem sociālā nodrošinājuma pabalstiem, un pensionāriem desmitos štatos par šiem pabalstiem būs jāmaksā papildu valsts nodoklis.

Sociālās apdrošināšanas pabalstu aplikšana ar nodokļiem pa valstīm

No visiem 50 ASV štatiem 38 štati un Kolumbijas apgabals neiekasē nodokli sociālās apdrošināšanas pabalstiem. No šī skaita deviņi štati — Aļaska, Florida, Nevada, Ņūhempšīra, Dienviddakota, Tenesī, Teksasa, Vašingtona un Vaiominga — neiekasē štata ienākuma nodokli, tostarp no sociālās apdrošināšanas ienākumiem.

Zemāk ir saraksts ar 12 štatiem, kas papildus federālajam nodoklim iekasē nodokli par sociālā nodrošinājuma pabalstiem, sniedzot sīkāku informāciju par katras valsts nodokļu politiku.

• Kolorādo: Sociālās apdrošināšanas ienākumi, kas saņemti Kolorādo, tiks aplikti ar štata vienoto likmi 4,55%. Pensionāri vecumā no 55 līdz 64 gadiem var atskaitīt līdz USD 20 000 pensijas ienākumus, kas ietver Sociālās apdrošināšanas maksājumi, savukārt tie, kuriem ir 65 gadi vai vecāki, var atskaitīt līdz pat 24 000 USD. Precētiem pāriem katrs laulātais var izmantot šo atskaitījumu. Sākot ar 2022. gadu taksācijas gads2021. gada jūnijā Kolorādo likumdevēju ieviestā nodokļu kodeksa pārskatīšanas ietvaros iedzīvotāji varēs atskaitīt visus federāli ar nodokli apliekamos sociālā nodrošinājuma pabalstus.
• Konektikuta: Konektikutas sociālās apdrošināšanas ienākuma nodokļa likme svārstās no 3% līdz 6,99%. Atkarībā no viņu AGI un pieteikuma statusa pensionāri var atskaitīt lielāko daļu vai visus savus pabalstu ienākumus. Konkrēti, saņēmēji nemaksās valsts nodokļus par saviem pabalstiem, ja viņu AGI ir mazāks par 75 000 USD (viens fails) vai 100 000 USD (precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu). Pārsniedzot šos sliekšņus, 75% no sociālā nodrošinājuma pabalstu maksājumiem joprojām ir atbrīvoti no nodokļiem.
• Kanzasa: Kanzasā sociālā nodrošinājuma pabalsti tiek aplikti ar tādu pašu likmi kā visi citi ienākumu veidi, un nodokļa likme svārstās no 3,1% līdz 5,7%. Tomēr pensionāri, kuru AGI ir līdz 75 000 USD, ir atbrīvoti no valsts nodokļu maksāšanas par viņu sociālā nodrošinājuma ienākumiem neatkarīgi no viņu iesniegšanas statusa.
• Minesota: Minesota izmanto tos pašus sliekšņus kā federālā valdība, lai noteiktu, cik liela daļa pensionāra sociālā nodrošinājuma pabalstu būtu jāapliek ar nodokļiem. Turklāt tie, kas ir parādā nodokļus par saviem pabalstiem, var izmantot Minesotas sociālā nodrošinājuma atņemšanu, lai nodrošinātu daļēju atskaitījumu. 2021. gadā atsevišķi iesniedzēji un pāri, kas iesniedz pieteikumus kopā, var atbrīvot no saviem Minesotas ienākumiem attiecīgi līdz USD 4130 un USD 5290 no federāli apliekamajiem pabalstiem. Tas nav pieejams iedzīvotājiem ar augstākiem ienākumiem. Tikai atsevišķi iesniedzēji un pāri, kas kopā ar AGI iesniedz vismaz 62 710 USD un 80 270 USD. var pretendēt uz daļēju atbrīvojumu, savukārt tie, kuru ienākumi pārsniedz attiecīgi USD 83 360 un USD 106 720, nav atbilstošs. Minesotas sociālās apdrošināšanas ienākuma nodoklis svārstās no 5,35% līdz 9,85%.
• Misūri: Lai gan Misūri štatā sociālās apdrošināšanas ienākuma nodokļa likme var sasniegt 5,4%, diapazons ir arī 0%. Vientuļie pieteikuma iesniedzēji un pāri, kas iesniedz pieteikumus kopā un kuri ir 62 gadus veci un vecāki un kuru AGI ir attiecīgi mazāki par 85 000 USD un 100 000 USD, varēs pilnībā atskaitīt savus sociālā nodrošinājuma pabalstus. Tie, kuriem ir augstāki ienākumi, joprojām var pretendēt uz daļēju atskaitījumu.
• Montāna: Montānā sociālās apdrošināšanas ienākuma nodokļa likme svārstās no 1% līdz 6,9% 2021. taksācijas gadā, un augstākā robežlikme tiek pazemināta līdz 6,75%, sākot ar 2022. gadu. Tāpat kā attiecībā uz federālo nodokli, pensionāriem, kuru AGI ir mazāks par 25 000 USD (viena persona) vai USD 32 000 (kopīgi precējies), netiks aplikts nodoklis par viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Tas neattiecas uz iedzīvotājiem ar augstākiem ienākumiem. Montana izmanto atšķirīgu metodi nekā federālā valdība, lai aprēķinātu summu, kas kādam ir parādā (štata nodokļu veidlapā ir norādīta darblapa).
• Nebraska: Nebraskas sociālās apdrošināšanas ienākuma nodokļa likme svārstās no 2,46% līdz 6,84%. Vientuļie iesniedzēji un pāri, kas iesniedz pieteikumus kopā, ir atbrīvoti no sociālā nodrošinājuma pabalstu aplikšanas ar nodokļiem, ja viņu AGI ir attiecīgi mazāki par USD 44 460 un USD 59 960. Turklāt Nebraska pakāpeniski atceļ pabalstu aplikšanu ar nodokļiem saskaņā ar jauno štata likumu, kas sākās 2021. taksācijas gadā, un saņēmējiem tiek samazināti sociālās apdrošināšanas nodokļi par 5%. Samazinājums pakāpeniski pieaugs līdz 50% līdz 2025. gadam, un tad štatu likumdevēji balsos par to, vai līdz 2030. gadam pilnībā atcelt pabalstu nodokli.
• Jaunā Meksika: Ņūmeksika apliek sociālās apdrošināšanas ienākumus ar likmi no 1,7% līdz 5,9%. Tāpat kā Montana, Ņūmeksika izmanto tādus pašus sliekšņus kā federālā valdība, lai atbrīvotu iedzīvotājus ar zemākiem ienākumiem. Lielākiem ienākumiem sociālā nodrošinājuma pabalsti nodokļu vajadzībām tiek uzskatīti par tādiem pašiem kā citi ienākumu veidi. Tomēr atsevišķi iesniedzēji un pāri, kas kopīgi iesniedz pieteikumus, ir 65 gadus veci un vecāki ar AGI, attiecīgi līdz USD 28 500 un USD 51 000, var atskaitīt līdz USD 8000 ienākumus, kas ietver sociālās apdrošināšanas maksājumus.
  
• Rodailenda: Rodailenda apliek sociālās apdrošināšanas ienākumus ar likmi no 3,75% līdz 5,99%. Tomēr valsts neapliks ar nodokli pabalstus pensionāriem, kuri ir pilns pensionēšanās vecums (t.i., 66–67 gadus veci, atkarībā no dzimšanas gada) un nopelniet AGI, kas ir mazāks par 86 350 ASV dolāriem (iesniedzējs vienam) vai 107 950 ASV dolāriem (kopīgi iesniedzis laulību).
• Juta: Ar 4,95% nodokļu likmi Jūta seko Minesotai kā vienīgais štats, kas izmanto tādu pašu formulu kā federālajai valdībai, lai noteiktu, cik lielai daļai vajadzētu būt pensionāra sociālā nodrošinājuma pabalstiem aplikts ar nodokli. Tomēr no 2021. gada Jūta piedāvā daļēju vai pilnu ar nodokli apliekamo pabalstu kredītu. Vientuļie iesniedzēji un pāri, kas kopā ar AGI iesniedz pieteikumus, kuru summa ir attiecīgi mazāka par 30 000 USD un 50 000 USD, ir tiesīgi saņemt pilnu nodokļu atlaidi par saviem pabalsta ienākumiem. Tie, kuriem ir augstāki ienākumi, joprojām var saņemt daļēju nodokļu atvieglojumu, kredītam samazinoties par 2,5 centiem par katru dolāru, kas pārsniedz iepriekšminētos ienākumu ierobežojumus.
• Vērmonta: Vērmontā atsevišķi iesniedzēji ar AGI līdz 45 000 USD ir tiesīgi saņemt pilnīgu atbrīvojumu no valsts nodokļiem. no viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem, savukārt tie, kuri nopelna no 45 001 līdz 54 999 USD, joprojām var saņemt daļēju pabalstu atbrīvojums. Pāriem, kas iesniedz pieteikumus kopīgi, pilns atbrīvojums attiecas uz tiem, kuru AGI ir līdz 60 000 USD, un tas tiek pakāpeniski atcelts tiem, kuru ienākumi ir no USD 60 001 līdz USD 69 999. Vientuļajiem pieteikuma iesniedzējiem un pāriem, kas iesniedz pieteikumus kopā un kuri nopelna attiecīgi vismaz USD 55 000 un USD 70 000, pabalstus pilnībā apliek ar valsts likmi no 3,35% līdz 8,75%.
• Rietumvirdžīnija: Rietumvirdžīnijas nodokļu likmes sociālās apdrošināšanas ienākumiem svārstās no 3% līdz 6,5%. Tomēr Rietumvirdžīnija lēnām atceļ valsts ienākuma nodokļus sociālās apdrošināšanas pabalstiem iedzīvotājiem ar zemākiem ienākumiem. 2021. taksācijas gadā atsevišķi iesniedzēji un pāri, kas iesniedz pieteikumus kopā un nopelna attiecīgi līdz USD 50 000 un USD 100 000, var atskaitīt 65% no saviem sociālā nodrošinājuma pabalstiem no saviem valsts ienākumiem. 2022. gadā tas pieauga līdz 100%. Pensionāriem, kuru AGI pārsniedz šos sliekšņus, pabalsti joprojām tiks aplikti ar nodokļiem, pamatojoties uz federālo modeli.
  

Vai valstis, kas apliek sociālās apdrošināšanas pabalstus, ir sliktākas pensionāriem?

Sociālā nodrošinājuma pabalstu iekļaušana ar nodokli apliekamajos ienākumos nepadara valsti par dārgāku vietu, kur doties pensijā. Saskaņā ar Misūri Ekonomisko pētījumu un informācijas centra datiem no trešā ceturksnis (2021. gada 3. ceturksnis), kamēr četros no štatiem, kas apliek ar sociālās apdrošināšanas pabalstiem, ir ievērojami augsti dzīves dārdzības indeksa rādītāji, pārējie astoņi ietilpa divās zemāko punktu grupās. Konkrēti, Kanzasai bija otrs zemākais rādītājs ASV, aiz Misisipi.

Ir arī otrādi, jo valstis, kurās netiek iekasēts sociālās apdrošināšanas nodoklis, pēc būtības nav nodokļu ziņā draudzīgākas dzīvesvietas. Ja štata valdība negūst ienākumus no viena potenciāli ar nodokli apliekama avota, tā parasti tos kompensē ar citiem nodokļu veidiem.

Piemēram, kamēr Teksasa neiekasē štatu ienākuma nodoklis vispār (tādējādi izslēdzot sociālās apdrošināšanas ienākuma nodokli), tas lielā mērā ir atkarīgs no nodokļiem no dažādiem citiem avotiem, tostarp no apdrošināšanas nodokļiem; grēka nodokļi uz jauktiem dzērieniem, tabakas izstrādājumiem un ar monētām darbināmiem automātiem (t.i., spēļu automātiem); un motordegvielas nodokļi.

Citos štatos, kas negūst ieņēmumus no sociālā nodrošinājuma ienākumiem, piemēram, Arkanzasā, Kalifornijā, Luiziānā un Ņujorkā, ir dažas no augstākajām ienākumu un/vai tirdzniecības nodokļa likmēm ASV.

Papildu faktori, kas jāņem vērā, izvēloties pensionēšanās valsti: Dzīvošanas izmaksas ir svarīgs, taču kopējais rezultāts nesniedz skaidrāko priekšstatu par to, kuri štati patiesībā ir vispieejamākie. Piemēram, lai gan Konektikuta ir visdārgākais štats ar sociālās apdrošināšanas nodokli dzīvošanai un 43. augstākais. dzīves dārdzības rādītājs ASV, mājokļa izmaksas ir ievērojami augstākas 40. kopumā dārgākajā štatā, New Džērsija.

Tā, kas varētu būt izdevīga dzīvesvieta vienam cilvēkam, var nebūt tādai, kurai ir atšķirīgi finansiālie apstākļi. Citi svarīgi faktori, kas jāpatur prātā, ir noziedzības līmenis, klimats un tuvums draugiem un ģimenes locekļiem.

Bottom Line

Lai gan zemiem nodokļiem nevajadzētu būt vienīgajam motivējošajam faktoram, pieņemot lēmumu par ilgtermiņa dzīvesvietu, jums tomēr vajadzētu esi informēts, kādus nodokļus iekasē vietējā pašvaldība, lai netiktu pieķerts nesagatavotam, kad nākamais nodokļu rēķins iekšā. Valsts nodokļi par sociālās apdrošināšanas ienākumiem var ievērojami samazināt jūsu pensijas ienākumus. Attiecīgi plānojiet savu budžetu, ja plānojat doties pensijā kādā no 12 štatiem, kas tos nosaka. Tas nozīmē, ka noteikti arī pētījumiem kādas citas izmaksas un nodokļus jums būs jāmaksā katrā vietā, ko apsverat, lai nodrošinātu vislabāko atbilstību jūsu finansiālajiem apstākļiem.