Pārsniedziet peļņas sadales plānu SEP IRA bez nodokļu sodiem

Jūs varat apgāzties a peļņas sadales plāns a SEP IRA bez nodokļu ieturēšanas, ja darījums tiek apstrādāts kā tieša apgāšanās. Veicot tiešu apgāšanos, aktīvi tiek maksāti SEP IRA turētājam (vai pilnvarniekam vai plānam, kuram aktīvi tiek pārvietoti).

Tomēr, ja izvēlaties saņemt čeku par apgāšanos, kas jums izsniegta ar nolūku noguldīt jūsu SEP, tiks piemērots ieturējuma sods, un ir noteikts laika ierobežojums naudas pārskaitīšanai SEP.

Izpratne par pāreju no kvalificēta plāna uz SEP

Pārsniegšanas apstrāde no peļņas sadales plāna vai kvalificēta plāna, piemēram, 401 (k), ir diezgan vienkārša, ja vien ievērojat IRS vadlīnijas par apvēršanu. Tomēr ir svarīgi pārbaudīt, vai plāna administrators ļaus IRA pārcelt no peļņas sadales plāna uz SEP IRA. Lai gan IRS atļauj pārskaitījumus no kvalificētiem plāniem uz SEP, plāna administratoram tas nav jāatļauj.

Ja jūs nolemjat pāriet uz SEP, ir trīs apgāšanās iespējas.

Tieša apgāšanās

Iepriekš minētā tiešā apgāšanās ir tad, kad jūs varat saņemt savu izplatīšanu čeka veidā, kas jāmaksā uz jauno SEP kontu. Jūs aiznestu čeku uz finanšu iestādi un noguldītu to SEP IRA. Šis nav ar nodokli apliekams notikums, kas nozīmē, ka no pārskaitījuma summas netiek ieturēti nodokļi. Tomēr plāna dalībnieks ir atbildīgs par čeka ņemšanu un nodošanu SEP IRA.

Netieša apgāšanās

An netieša apgāšanās ir tad, kad līdzekļi vispirms tiek sadalīti dalībniekam, izmantojot čeku, un pēc tam čeks tiek izrakstīts uz dalībnieka vārda (nevis uz SEP konta nosaukumu kā ar tiešu apgāšanos). Pēc tam indivīdam 60 dienu laikā ir jāpārvieto aktīvi (jāiemaksā) SEP IRA; pretējā gadījumā to uzskatītu par ar nodokli apliekamu sadali.

Tomēr peļņas sadales plāna administrators ietur 20% no sadales daļas, kas tiek nodota SEP. Citiem vārdiem sakot, jūs saņemsiet 80% atlikuma, izmantojot čeku, bet IRS jums joprojām ir jāiemaksā 100% atlikuma 60 dienu laikā SEP. Tā rezultātā jums būs jāiegūst 20% no citiem fondiem, lai pārsniegtu visu summu. Ja jūs izdomājat līdzekļus un iemaksājat 100%, jūs saņemsiet 20% ieturējuma summu pēc tam, kad būsit iesniedzis nodokļus par šo gadu.

Ja jūs neizdomāsit 20%, tas tiks uzskatīts par sadali, un jums tiks uzlikti nodokļi par šiem līdzekļiem. Turklāt jūs saņemsiet 10% nodokli vai sodu, ja esat jaunāks par 59½ gadiem.

Pilnvarotā nodošana pilnvarniekam

Pilnvarnieka pārvedums ir pārskaitījums starp finanšu iestādi, kurai ir jūsu peļņas sadales plāns, un iestādi, kurā atrodas SEP. Izplatīšana tiek veikta tieši no jūsu plāna IRA SEP IRA. Dalībnieks nesaņem čeku, un no pārskaitījuma summas netiek ieturēti nodokļi vai ieturējumi. Pāreja starp pilnvarnieku un pilnvarnieku ir drošākais veids, kā pārskaitīt IRA līdzekļus, jo jūs nekad nesaņemsiet čeku, un jūs izvairīsities no iespējas tikt apliktam ar nodokļiem vai sodītiem.

Kā sākt apgāšanās procesu

Sazinieties ar SEP IRA turētāju, lai noteiktu viņu dokumentācijas prasības (ja tādas ir) tiešās apgāšanās apstrādei. Peļņas sadales plāna administratoram var būt arī īpaša dokumentācija, kas dalībniekam ir nepieciešama pabeigt, lai uzsāktu jebkādu izplatīšanu, ieskaitot tos, kas tiek apstrādāti kā tieša pāreja uz citu pensionēšanos plāns. Turklāt daži plāna administratori pieprasa, lai turētājvalsts iesniedz akcepta vēstuli, kas apstiprina konta veidu, kurā līdzekļi tiks ieskaitīti.

Sniedziet SEP IRA turētājam jaunākā pārskata kopiju, kas izdota peļņas sadales plānam, un lūdziet paziņojumā identificēt jebkuru aktīvu, nevar turēt savos IRA. Ja turētājbanka var turēt visus aktīvus, kas pašlaik ir iekļauti peļņas sadales plānā, tad visus aktīvus var pārvietot uz SEP IRA.

Tomēr, ja turētājbanka nevar turēt nevienu no aktīviem, šos aktīvus nevar pārvietot uz SEP IRA, un dalībniekam var būt nepieciešams likvidēt aktīvus, lai pārietu uz SEP IRA. Alternatīvi, dalībnieks var iepirkties pie turētāja, kurš var turēt visus aktīvus.