401 (k) Apgāšanās: nodokļu ietekme

Darbinieki, kas piedalās viņu uzņēmumā 401 (k) plānos ir dažas iespējas, kad tās pamet uzņēmumu. Nodokļu sekas ir atkarīgas no izvēlētās iespējas. Noteikumi, kas reglamentē šāda veida darījumus, var būt sarežģīti un dažos gadījumos ierobežojoši. Ir svarīgi saprast šos noteikumus, lai izvairītos no dārgām nodokļu kļūdām, kas var būtiski izjaukt jūsu pensijas plānu.

3 Iespējas

Parasti 401 (k) plāna dalībniekiem, atstājot savus darba devējus, ir trīs alternatīvas. Katrai iespējai ir atšķirīgi nodokļu noteikumi.

Izņemt naudu

Iespējams, ka visvienkāršākā izvēle naudas izņemšanai no 401 (k) vai cita pensijas plāna ir čeks. no plāna vai nu tiek maksāts tieši plāna īpašniekam, vai arī tiek noguldīts īpašnieka bankā vai mazumtirdzniecības ieguldījumā konts.

Tas ir arī visdārgākais variants, kā to darīs dalībnieks maksāt nodokli pēc parastajām ienākumu likmēm par atlikumu. Dalībniekiem, kas jaunāki par 59½, par priekšlaicīgu izstāšanos tiks piemērots arī papildu 10% sods. Ja ņemat vērā valsts nodokļus, kopējais nodokļu rēķins var viegli sasniegt 45% vai vairāk, atkarībā no tā, kurā nodokļu kategorijā ir dalībnieks.

Šīs izvēles patiesās izmaksas rodas no zaudētās iespējas šai naudai turpināt pieaugt bez nodokļiem vai nodokļu atlikšana, un tas var samazināt dalībnieka ligzdas olu viņu turpmākajos gados par tūkstošiem dolāru.

Neaiztiec

Izmantojot šo vienkāršāko iespēju, dalībnieks neko nedara un savus 401 (k) līdzekļus atstāj bijušā darba devēja plānā glabātājs. Šai iespējai nav nodokļu sekas, taču jūs nevarat turpināt veikt iemaksas plānā.

Apgāž to

Iespējams, šī ir visizplatītākā izvēle, ko izdarījuši bijušie plāna dalībnieki. Tie, kas izvēlas šo maršrutu, novirzīs plāna glabātāju nosūtīt savu naudu vai nu uz citu 401 (k)- ja viņi kļūst nodarbināti uzņēmumā, kas piedāvā plānu, kas pieņem pāriešanu no citiem plāniem, vai uz individuālais pensijas konts (IRA).

Ja pārskaitīšanas līdzekļi tiek saņemti dalībniekam čekā, tie tiks izsniegti nākamajam plānam vai konta turētājam, nevis dalībniekam. Pēc tam dalībniekam ir 60 dienas, lai noguldītu naudu pie šī turētāja. Ja dalībnieks to neizdarīs, visa čeka summa tiks uzskatīta par izplatīšanu Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), un uz to attiecas piemērojamie nodokļi un sodi.

Tie, kas vēlas izvairīties no šīm iespējamām izmaksām, var a tieša apgāšanās, izvēloties naudu ieskaitīt tieši jaunajā plānā vai kontā bez dalībnieka čeka nosūtīšanas. Lielākā daļa finanšu plānotāju un pensiju plānu ekspertu iesaka tiešu atvēršanu, nevis netieša apgāšanās.

Turklāt dalībnieki var veikt netiešu 401 (k) plāna apgāšanos tikai vienu reizi 12 mēnešu laikā. Ja viņi to atkārto pirms gada beigām, viss otrās apgāšanās atlikums tiks skaitīts kā sadalījums. Šis laika ierobežojums ir jāievēro starp katrs netieša apgāšanās.

Izņēmumi

Lai gan lielākā daļa izņemšanas no 401 (k) vai cita kvalificēti plāni dalībniekiem, kuri ir jaunāki par 59½ gadiem, tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izstāšanās sods, šim noteikumam ir pieci izņēmumi. Izņemšana bez soda ir atļauta šādos gadījumos:

• Izņemšana, lai atmaksātu nodokļus IRS
• Sadalījums dalībnieka īpašumā pēc viņa nāves
• Izplatīšana dalībniekam, kurš ir kļuvis neatgriezeniski atspējots
• Samaksas par neatmaksātiem medicīniskajiem izdevumiem, kas nepārsniedz 10% no dalībnieka izdevumiem koriģētie bruto ienākumi par to gadu
• Izplatījumi ņemti kā daļa no sērijas būtiski vienādi periodiskie maksājumi apstiprinājusi IRS

NUA noteikums

Darbinieki, kuri savā 401 (k) plānā iegādājās sava uzņēmuma akcijas, var saņemt izdevīgu nodokli attieksmi pret savām akcijām, kad tās apgāž pārējos plāna atlikumus, ja vien ir noteikti noteikumi sekoja.

Ja jūsu kontā ir publiski tirgotas akcijas uzņēmumā, kurā strādājat, varat to izņemt no sava 401 (k) punkta un ievietot to ar nodokli apliekamā starpniecības kontā, lai iegūtu labvēlīgāku nodokļu režīmu. Atšķirība starp akciju vērtību iegādes brīdī un tās pašreizējo vērtību, jeb neto nerealizētais novērtējums (NUA), tad uz to attiecas tikai kapitāla pieaugums, nevis dārgāks ienākuma nodoklis.

Šis noteikums var samazināt kopējo nodokļu rēķinu darbiniekiem, kuri laika gaitā savā uzņēmuma plānā ir uzkrājuši lielu daļu akciju.

Bottom Line

The nodokļu noteikumi par 401 (k) apgāšanos var būt vienkāršs tiem, kas izvēlas veikt naudas sadali vai atstāt plāna atlikumus tur, kur tie ir. Noteikumi tiem, kas nolemj saglabāt savu plānu atlikumu nodokļu atvieglojumu statusu, var būt komplekss, taču, izvēloties tiešu apgāšanos, dalībnieks parasti tiek atbrīvots no iespējamiem nodokļiem slazdi. Lai iegūtu vairāk informācijas, apmeklējiet IRS vietne. Ir arī jēga konsultēties ar pensijas plāna turētāju vai finanšu konsultantu.