Nekvalificētu Roth IRA sadalījumu izpratne

Kad runa ir par Rots IRA izņemšana, laiks ir viss. Jūs varat atsaukt savas Roth IRA iemaksas jebkurā laikā un neesat parādā nodokļus vai sodus. Tiklīdz jūs sasniegsiet 59½ gadu (un jūsu Rots būs vismaz piecus gadus vecs), jūsu iemaksu un ieņēmumu izņemšana tiks uzskatīta par kvalificēti sadalījumi, atbrīvojot tos no nodokļiem un sodiem.

Tomēr var rasties sekas, ja izņemsiet ieņēmumus, kas netiek uzskatīti par kvalificētiem sadalījumiem.

Kas ir kvalificētie Roth IRA izplatītāji?

Kvalificēta izplatīšana no jūsu Roth IRA ļauj izvairīties no nodokļiem un 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda. Lai izplatīšanu uzskatītu par kvalificētu, tai jāatbilst abām šīm prasībām:

1. Tas notiek vismaz piecus gadus pēc pirmā Roth IRA atvēršanas un finansēšanas (pat ja jūs izstājaties no cita), un
2. Izplatīšanu veicat vienā no šiem apstākļiem:

• Jums ir vismaz 59½ gadi
• Jums ir invaliditāte
• Maksājums tiek veikts jūsu saņēmējam vai jūsu īpašumam pēc jūsu nāves
• Nauda tiek izmantota mājas iegādei, celtniecībai vai pārbūvei kā pirmreizējai mājas pircējai
• Izņemšana līdz 5000 USD tiek izmantota jauna bērna piedzimšanai vai adopcijai

Jūs varat kvalificēties kā mājokļa pircējs, pat ja jums agrāk piederēja mājoklis. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), jūs esat pirmreizējs mājas pircējs, ja: "divu gadu laikā jums nebija intereses par galveno māju periods, kas beidzas mājas iegādes datumā, kuras izplatīšana tiek izmantota pirkšanai, celtniecībai vai atjaunot. Ja esat precējies, jūsu laulātajam arī ir jāatbilst šai prasībai bez īpašumtiesībām. "

Jūs varat arī izmantot savu Roth IRA naudu, lai palīdzētu bērnam, mazbērnam vai vecākam, kurš atbilst pirmreizējai mājas pircēja definīcijai. Neatkarīgi no tā, kurš izmanto šo summu, jūs varat izņemt maksimumu 10 000 ASV dolāru apmērā, ievērojot pirmreizējo mājas pircēja izņēmumu.

Kas ir nekvalificēti Roth IRA izplatījumi?

Izņemšana, kas neatbilst iepriekš minētajiem kritērijiem, parasti tiek klasificēta kā nekvalificēts Roth IRA sadalījums. Nekvalificētiem izplatītājiem tiek uzlikti nodokļi, kā arī papildu 10% sods. Jūs varat izvairīties no 10% soda, ja tiek piemērots viens no šiem izņēmumiem:

• Izplatījumi ir daļa no sērijas būtiski vienādi maksājumi
• Jums ir neatmaksāti medicīniskie izdevumi, kas pārsniedz 10% no jūsu izdevumiem koriģētie bruto ienākumi (AGI)
• Jūs maksājat medicīniskās apdrošināšanas prēmijas pēc darba zaudēšanas
• Sadalījumi nepārsniedz jūsu augstākās izglītības izdevumus (jums vai tiesīgajiem ģimenes locekļiem)

Turklāt jūs varat izvairīties no 10% soda, ja sadalījums ir šāds:

• Sakarā ar kvalificēta plāna IRS nodevu
• Kvalificēts rezervistu sadalījums
• Kvalificēts palīdzības avārijas seku likvidēšanas dienests

Visi pārējie Roth IRA izņemšanas gadījumi, kas neatbilst šiem kritērijiem, tiek uzskatīti par nekvalificētiem sadalījumiem. Par visiem nekvalificētajiem līdzekļiem, ko izņemat, jūs esat parādā nodokļus un pirmstermiņa izņemšanas sodu.

Pasūtīšanas noteikumi Roth IRA izņemšanai

IRS izņēmumus no Roth IRA apstrādā noteiktā secībā. Izņemot naudu no jebkuras Roth IRA (ja jums ir vairāki konti), sadale tiek pasūtīta šādi:

1. Regulāras iemaksas
2. Reklāmguvumi un apgāšanās iemaksas, pirmkārt, vispirms
3. Ieņēmumi no iemaksām

Atcerieties: Jūs varat atsaukt savas iemaksas jebkurā laikā un jebkāda iemesla dēļ bez nodokļu vai soda naudas. Bet pēc tam, kad būsiet izņēmis savu iemaksu kopējo summu, nākamie izņemšanas gadījumi būs saistīti ar jūsu reklāmguvumiem un atkārtotajiem ieņēmumiem un, visbeidzot, no jūsu ieņēmumiem. Šāda izņemšana, ja vien nav kvalificēta, var izraisīt nodokļus un sodus.

Kas notiek, ja es veicu nekvalificētu Roth IRA izplatīšanu?

Nekvalificētiem Roth IRA sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi kā parastajiem ienākumiem. Turklāt, ja esat jaunāks par 59½ gadiem, jums būs jāmaksā 10% soda nauda par pirmstermiņa izņemšanu.Tie var sasniegt ievērojamu summu, kas var samazināties no 30% līdz 50% no jūsu ieguldījuma atkarībā no jūsu nodokļu kategorijas izņemšanas brīdī.

Roth IRA līdzekļu turēšana līdz pensijai ir finansiāli labākā pieeja. Bet, ja jums ir jāveic agrīna izplatīšana, izpratne par noteikumiem, kas nosaka, vai tā ir kvalificēta vai nekvalificēta, var samazināt nodokļu un sodu summu, kas jums, iespējams, būs jāmaksā.

Ir svarīgi atcerēties, ka jebkura nauda, ​​ko izņemat no Roth IRA, ir mazāka nauda, ​​kāda jums būs pensijas laikā. Turklāt jūs zaudējat potenciāli ilgus gadus ilgus savienojumus. Tātad kopumā tas jāuzskata par pēdējo līdzekli.