Kā tiek aplikti ienākumi no noguldījumu sertifikāta (CD)?

Depozīta sertifikāti (CD) ir populāri drošas investīcijas cilvēkiem, kuri meklē stabilu peļņu, kas nav saistīta ar akciju tirgus rezultātiem. Bet nodokļi, kas jāmaksā par kompaktdiska ienesīgumu, var mazināt ieguldītāja peļņu, jo tie tiek aplikti ar nodokli kā procentu ienākumi.

Kompaktdisku parasti izdod banka vai krājaizdevu sabiedrība un maksā procentus par noguldītajiem līdzekļiem, pretī atstājot šo naudu kontā uz noteiktu laiku, sākot no dažiem mēnešiem līdz vairākiem gadiem (viens, trīs vai pieci gadi ir visizplatītākās).

CD tiek uzskatīti par zema riska ieguldījumiem, jo tie ir depozītu konti, kas ir apdrošināti līdz USD 250 000 Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC). Vēl labāk - kompaktdiski bieži maksā augstākas procentu likmes nekā citi noguldījumu konti, piemēram, čeki, uzkrājumi vai naudas tirgus konti.

CD ienesīguma aplikšana ar nodokļiem

Tomēr par šiem augstākajiem procentiem ir jāmaksā. Neatkarīgi no tā, kā raža tiek izmaksāts ieguldītājam - parasti tas tiek ieskaitīts citā kontā vai tiek atkārtoti ieguldīts atpakaļ sertifikātā - nopelnītā nauda tiek uzskatīta par apliekamu gan štata, gan federālā līmenī. Un šī summa tiek aplikta ar nodokli kā procentu ienākums, nevis (parasti) izdevīgākā kapitāla pieaugums likme.Piemēram, ja ieguldītājs ir 24% nodokļu kategorijā un ir nopelnījis 300 ASV dolāru CD procentus par gadu, viņš ir parādā 72 USD nodokļos.

Banka vai krājaizdevu sabiedrība, kas izdevusi kompaktdisku, konta īpašniekam nodrošina a 1099 INT paziņojums, kurā sīki aprakstīts, cik procentu tika nopelnīts gadā. Kompaktdiskiem, kuru termiņš beidzas tajā pašā gadā, kad tie tika iegādāti, visi ieskaitītie procenti tiek aplikti ar nodokli par šo gadu. Daudzgadu kompaktdiskiem ar nodokli tiek aplikti tikai procenti, kas tiek ieskaitīti katru gadu. Ja trīs gadu CD maksā uzkrātie procenti piemēram, katra gada pēdējā dienā konta turētājs maksā nodokļus tikai par procentiem, kas nopelnīti par katru taksācijas gadu.

Nav jāmaksā nodoklis par procentiem, ja vien kompaktdisks nav iegādāts a nodokļu atviegloti konts, piemēram, an individuālais pensijas konts (IRA) vai a 401 (k) plāns. Šajā gadījumā kompaktdiskam tiek piemēroti tie paši nodokļu atlikšanas noteikumi, kas attiecas uz IRA. Lai gan tiek nopelnīti procenti, 1099-INT netiek emitēts, kamēr no konta netiek ņemti maksājumi, domājams, pensijas laikā, kad ieguldītājs ir zemākā nodokļu kategorijā.

Papildus nopelnītajiem procentiem sodi par pirmstermiņa izņemšanu (tas ir, pirms CD briedums) ir iekļauti veidlapā 1099-INT. Šāda veida soda gadījumā CD turētāji var atskaitīt no nopelnītajiem procentiem iekasēto summu, lai samazinātu savas nodokļu saistības.

Kompaktdisks tiek uzskatīts par zema riska ieguldījumu, taču, lai gan tas ir pasargāts no zaudējumiem, indivīdiem ir jāapzinās, kā nodokļi var ietekmēt kopējo atdevi, ko viņi gūst sertifikātā.