Bieži sastopamās IRA apgāšanās kļūdas

Vai esat domājis par tradicionālās IRA pārvietošanu no vienas finanšu iestādes uz citu? Varbūt jūs meklējat lielāku atdevi, lielāku ieguldījumu izvēli vai labāku servisu. Ja apgāžat savu tradicionālo IRA, ir dažas izplatītas kļūdas, no kurām jāizvairās. Šajā rakstā mēs sniegsim jums pārskatu par IRA apgāšanās noteikumus un apspriest, kā izvairīties no izplatītākajām kļūdām.

60 dienu noteikums

"IRA noteikumi var būt sarežģīti, un daži gadu gaitā pat ir mainījušies, tāpēc jums jābūt uzmanīgiem, pretējā gadījumā jūs varētu maksāt ienākuma nodokli un sodus," saka Dens Stjuarts, CFA®, prezidents, Revere Asset Management Inc., Dalasā, Teksasā.

Kad esat saņēmis līdzekļus no savas IRA, jums ir 60 dienas, lai pabeigtu pārvietošanu uz citu IRA."Tas ir 60 dienas, nevis divi mēneši," saka Marguerita M. Cheng, CFP®, Izpilddirektors, Blue Ocean Global Wealth, Geitersburga, Md. Ja nepabeidzat apgāšanos noteiktajā laikā - vai saņemt atbrīvojumu vai pagarināt 60 dienu periodu no Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS)-summa tiks uzskatīta par parastie ienākumi ar IRS.

Tas nozīmē, ka nodokļu deklarācijā šī summa ir jāiekļauj kā ienākums, un visas ar nodokli apliekamās summas tiks apliktas ar nodokļiem jūsu pašreizējā, parastajā ienākuma nodokļa likme. Turklāt, ja jums nebūtu 59½ gadi, kad izplatīšanu noticis, jums būs jāmaksā 10% sods par izņemšanu.

Viena gada gaidīšanas noteikums

Jūs nevarat veikt IRA otrreizēju beznodokļu maksājumu vienu gadu pēc tam, kad esat sadalījis aktīvus no savas IRA un apgāzis jebkuru šīs summas daļu. Negatīvie ir tas, ka dažas bankas var iekasēt čeku izsniegšanu citai bankai vai turētājam, pārvietojot savu IRA.

Šis ierobežojums attiecībā uz pārnešanu no IRA uz IRA neattiecas uz darba devēja plāna atbilstīgajiem apgāšanās sadalījumiem. Tāpēc no viena un tā paša kvalificēta plāna varat pārvietot vairāk nekā vienu izplatīšanu, 403 (b)vai 457 (b) kontu gada laikā. Šis viena gada ierobežojums arī neattiecas uz pāreju no tradicionālajiem IRA uz Roth IRA (t.i., Rota konversijas).

RMD nav piemēroti apgāšanai

Jums ir atļauts veikt beznodokļu pārrēķinus no saviem IRA jebkurā vecumā, bet, ja esat 72 gadus vecs vai vecāks, jūs nevarat pārcelt savu gada pārskatu nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD), jo tas tiktu uzskatīts par pārmērīgu ieguldījumu.

Ja jums katru gadu jālieto RMD, pirms apgāšanās veikšanas noteikti noņemiet kārtējā gada RMD summu no IRA.

Tas pats īpašuma noteikums

Jūsu apgāšanās no vienas IRA uz citu IRA jāsastāv no viena un tā paša īpašuma. Tas nozīmē, ka jūs nevarat ņemt skaidras naudas sadali no savas IRA, iegādāties citus aktīvus ar naudu un pēc tam pārvietot šos aktīvus jaunā (vai tajā pašā) IRA. Ja tas notiek, IRS naudas sadali no IRA uzskatītu par parastajiem ienākumiem.

Šeit ir hipotētisks piemērs tam, kā kāds var pārkāpt noteikumus tas pats īpašuma noteikums. 57 gadus veca uzņēmēja ir nolēmusi pārvietot savu IRA no vienas finanšu iestādes uz citu. Tomēr viņa vēlas izmantot savus IRA aktīvus, lai iegādātos noteikta uzņēmuma akciju akcijas. Viņa paņem daļu līdzekļu, ko saņēmusi no savas IRA, pērk akcijas un atlikušo naudu ievieto jaunā IRA. Pēc tam viņa iemaksā iegādāto akciju daļas tajā pašā IRA, lai saņemtu nodokļu atlikto režīmu.

IRS daļu izplatīšanas daļu, kas izmantota akciju iegādei, uzskatītu par parastajiem ienākumiem; tāpēc uzņēmējai būtu jāmaksā nodokļi saskaņā ar pašreizējo parasto ienākuma nodokļa likmi par jebkuru ar nodokli apliekamo daļu no krājumiem, kas tika pārcelti. Un, tā kā viņa ir jaunāka par 59½, IRS piemērotu 10% sodu par jebkuru ar nodokli apliekamo daļu no summas, kas izmantota akciju iegādei.

Kad nelietot apgāšanos

Ja jūs vienkārši pārvietojat savu IRA no vienas finanšu iestādes uz citu un jums nav jāizmanto līdzekļi, apsveriet iespēju izmantot pārskaitījums metode, nevis apgāšanās.Par pārskaitījumu nav jāziņo, un to var veikt neierobežotu skaitu reižu jebkurā periodā.

“Pārskaitījums noņem apvērsuma izņemšanas procesu, kas nodrošina, ka aktīvi tiek novirzīti tieši uz to gala kontu un ieguldītāji izņem risks, kas saistīts ar 60 dienu noteikumu, ”saka Marks Hebners, Index Fund Advisors, Inc. dibinātājs un prezidents Irvinā, Kalifornijā, un autors no 12 soļu atkopšanas programma aktīviem investoriem.

“Manuprāt, tiešais pārskaitījums ir optimālākais risinājums līdzekļu pārvietošanai no vienas IRA uz citu,” saka Carlos Dias Jr., uzņēmuma dibinātājs un vadošais partneris. Dias Wealth LLC Mērijas ezerā, Fla.

Papildu punkti

Jūs varat pārskaitīt līdzekļus no jebkuras savas tradicionālās IRA, bet varat arī pārvietot līdzekļus uz savu tradicionālo IRA no šādiem pensionēšanās plāniem:

• Tradicionāla IRA, kuru jūs mantojat no sava mirušā laulātā
• A kvalificēts plāns
• A ar nodokļiem aizsargāta mūža rente plāns
• Valdības atliktā kompensācijas plāns (457. sadaļas plāns)

Ja apgāšanās ir piemērota summas no kvalificētiem plāniem, 403 (b) plāniem vai valdības 457 plāniem tiek izmaksātas jums, nevis apstrādātas kā tieša pāriešana uz piemērotu pensijas plānu, maksātājam ir jāietur 20% no jums izdalītās summas. Protams, jūs saņemsiet kredītu par ieturētajiem nodokļiem. Tomēr, ja jūs nolemjat apgāzt kopējo izplatīšanu, jums būs jāsedz 20%no savas kabatas.

Ja vēlaties izvairīties no ieturējuma un ar to saistītajām ziņošanas prasībām, a tieša apgāšanās, kas dažreiz tiek dēvēta arī par pilnvarnieka nodošanu pilnvarniekam, ir metode, kas jāizmanto, lai no jauna pārietu no sava kvalificētā plāna, 403 (b) plāna vai valdības 457 plāna konta. Turklāt nav 60 dienu laika, par ko uztraukties. Noteikti sazinieties ar sava plāna administratoru un IRA glabātāju par viņu dokumentāciju un darbības prasībām, lai apstrādātu tiešu apgāšanos jūsu vārdā.

Jūs, iespējams, varēsit arī pārvietot līdzekļus citā virzienā. Tas ir, jūs, iespējams, varēsit saņemt izplatīšanu no savas IRA un iekļaut to kvalificētā plānā. Jūsu darba devējam nav jāpiekrīt šādai pārcelšanai, tāpēc pirms aktīvu izplatīšanas no IRA sazinieties ar plāna administratoru. Dažas summas, piemēram, neapliekamās summas un RMD, nevar pārvietot no IRA uz kvalificētu plānu.