Labākie veidi, kā izmantot savu 401 (k) bez soda

Tiem, kas iegulda savā 401 (k) plāns, tradicionālā domāšana ir nogaidīt līdz pensijai, pirms izņemt vai izņemt naudu no konta. Ja izņemat līdzekļus pārāk agri vai pirms 59½ gadu vecuma, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) var iekasēt no jums 10% pirmstermiņa izņemšanas sodu un ienākuma nodokļus.

Tomēr var notikt dzīves notikumi, kuru dēļ jūs varat nonākt pensijas fondos agrāk nekā gaidīts. Labā ziņa ir tā, ka ir daži veidi, kā agri izstāties no sava 401 (k), nesaņemot sodu no IRS.

Ņemot normālos 401 (k) sadalījumus

Bet vispirms ātra noteikumu pārskatīšana. IRS nosaka, ka jūs varat izņemt līdzekļus no sava 401 (k) konta bez soda tikai tad, kad esat sasniedzis 59½ gadu vecumu, esat kļuvis neatgriezeniski invalīds vai citādi nespējat strādāt.

Atkarībā no jūsu darba devēja plāna nosacījumiem, jūs varat izvēlēties veikt regulāras sadales, piemēram, ikmēneša vai gada maksājumus, vai arī saņemt vienreizēju maksājumu iepriekš.

Ja jums ir tradicionāls 401 (k), jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par visām izmaksām, ko veicat saskaņā ar pašreizējo parasto nodokļu likmi (jo jūs veicāt nodokļu atvieglojumu iemaksām to veikšanas laikā).Tomēr, ja jums ir a Rots 401 (k) kontā, jūs jau esat samaksājis nodokli par tajā ievietoto naudu, tāpēc jūsu izņemšana būs bez nodokļiem. Tas ietver arī visus jūsu Roth konta ieņēmumus.

Pēc 72 gadu vecuma sasniegšanas parasti jālieto nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) no jūsu 401 (k) katru gadu, izmantojot IRS formulu, pamatojoties uz jūsu vecumu tajā laikā.Ja jūs joprojām aktīvi strādājat tajā pašā darba vietā, daži plāni ļauj RMD atlikt līdz faktiskajam pensionēšanās gadam.

Parasti jebkuram sadalījumam, ko veicat no 401 (k), pirms esat sasniedzis 59½ gadu vecumu, tiek piemērots papildu 10% nodokļu sods papildus ienākuma nodoklim, kas jums jāmaksā.

Izteikšanās no grūtībām

Atkarībā no jūsu plāna nosacījumiem, tomēr jums var būt tiesības veikt priekšlaicīgu sadali no sava 401 (k), neuzliekot sodu, ja vien jūs izpildāt noteiktus kritērijus. Šāda veida bez soda izņemšanu sauc par a grūtību sadalījums, un tas prasa tūlītēju un smagu finansiālu slogu, kuru citādi nevarētu atļauties samaksāt.

Tiek ņemta vērā izdevumu praktiskā nepieciešamība, tāpat kā citi jūsu aktīvi, piemēram, uzkrājumi vai ieguldījumu kontu atlikumus un naudas vērtības apdrošināšanas polises, kā arī citu iespējamo pieejamību finansējuma avotiem.

Kas kvalificējams kā "grūtības"? Protams, ne pēc saviem ieskatiem izdevumi, piemēram, jaunas laivas iegāde vai deguna asiņošana. Tā vietā padomājiet šādi:

• Nepieciešamie medicīniskie izdevumi ārstēšanai un aprūpei
• Mājas pirkšanas izdevumi galvenajai dzīvesvietai
• Izglītības maksa un maksa līdz 12 mēnešiem
• Izdevumi, lai nepieļautu to izslēgšanu vai izlikšanu
• Apbedīšanas vai bēru izdevumi
• Daži izdevumi, lai labotu cietušo zaudējumus galvenajai dzīvesvietai (piemēram, zaudējumi no ugunsgrēkiem, zemestrīcēm vai plūdiem)

The mājas pirkšanas izdevumu daļa ir mazliet pelēka zona. Bet parasti tas ir kvalificējams, ja nauda paredzēta pirmajai iemaksai (īpaši, ja naudas iemaksa palīdzēs jums iegūt hipotēku) vai slēgšanas izmaksām.

Grūtības aizdevuma noteikumi

Grūtības var sadalīt tikai tādā apjomā, kāds nepieciešams finansiālo grūtību mazināšanai. Izņemšana, kas pārsniedz šo summu, tiek uzskatīta par pirmstermiņa sadali un tiek aplikta ar 10% soda nodokli. Jebkurš grūtību sadalījums, ko vēlaties veikt, ir jāapstiprina jūsu plāna administratoram.

Jūs joprojām būsit parādā ienākuma nodokli par savu izplatīšanu, lai gan Roth 401 (k) gadījumā tikai daļa no sadales var tikt aplikta ar nodokli.

Covid-19 pandēmijas rezultātā,. CARES likums nodrošināja papildu elastību saistībā ar grūtībām, kas tika izņemtas janvārī. 1 un decembris. 31, 2020. Ja jūsu izņemšana notika šajā laika periodā, konsultējieties ar kvalificētu nodokļu speciālistu vai IRS, lai noteiktu visas iespējamās nodokļu un atmaksas iespējas.

Pieprasīt aizdevumu no sava 401 (k)

Ja jūs neatbilstat grūtību sadalījuma kritērijiem, jūs joprojām varat aizņemties no sava 401 (k) pirms aiziešanas pensijā, ja jūsu darba devējs to atļauj. Šo aizdevumu īpašie noteikumi dažādos plānos atšķiras. Tomēr IRS sniedz dažas pamatnostādnes aizdevumiem, kas neizraisīs papildu 10% nodokli par pirmstermiņa sadali.

Piemēram, aizdevums no jūsu tradicionālā vai Roth 401 (k) nedrīkst pārsniegt mazāko no 50% no jūsu piešķirtā konta atlikuma vai 50 000 USD. Lai gan jūs varat ņemt vairākus aizdevumus dažādos laikos, 50 000 ASV dolāru limits attiecas uz visu neatmaksāto aizdevumu atlikumu kopsummu.

401 (k) Aizdevuma noteikumi

Jebkurš aizdevums, ko ņemat no sava 401 (k), ir jāatmaksā piecu gadu laikā, ja vien tas netiek izmantots jūsu primārās dzīvesvietas iegādes finansēšanai. Jums arī jāveic maksājumi parastās un gandrīz vienādās daļās. Darbiniekiem, kuri nav darbā bruņotajos spēkos, aizdevuma termiņš tiek pagarināts par militārā dienesta ilgumu bez soda.

Tāpat kā citi finansējuma veidi, aizdevumi no 401 (k) ir jāmaksā interese. Tomēr jūsu samaksātie procenti tiek noguldīti atpakaļ 401 (k) un tiek uzskatīti par ienākumiem no ieguldījumiem. Tas nozīmē, ka tā vietā, lai samaksātu bankai par privilēģiju aizņemties naudu, jūs maksāsit pats, galu galā palielinot kopējo atlikumu.

Jāpatur prātā viens liels brīdinājums: ja jūs zaudēsiet darbu vai atkāpsities no darba, jums tas būs jādara atmaksāt aizdevumu līdz federālās ienākuma nodokļa deklarācijas termiņam, ieskaitot pagarinājumus.

SEPP programma

IRA īpašnieki var veikt priekšlaicīgu izplatīšanu bez soda kā daļu no IRS noteikuma 72 (t), kas ļauj izplatīt līdz 59½ gadu vecumam būtiski vienāds periodiskais maksājums (SEPP) programmu. Tomēr, ja jūs joprojām strādājat uzņēmumā, kuram ir jūsu pensijas plāns, SEPP izņemšana no kvalificētā pensiju plāna nav atļauta.

Ja jūs vairs nestrādājat uzņēmumā, kuram ir jūsu 401 (k), varat pretendēt uz SEPP izņēmumu no nodokļu soda. Naudu jebkurā laikā var saņemt no IRA, izmantojot SEPP. Sadales tiek formulētas kā virkne būtiski vienādu periodisku maksājumu par jūsu paredzamo dzīves ilgumu, izmantojot IRS tabulas.

Tomēr, tiklīdz SEPP maksājumi sākas, jums tie jāturpina vismaz piecus gadus vai līdz 59½ gadu vecumam, kas notiks vēlāk. Citiem vārdiem sakot, ja jūs sākāt SEPP 45 gadu vecumā, jums nepārtraukti jāveic dalīšana līdz 59½ gadu vecumam. Ja jūs neizpildīsit programmas prasības, tiks piemērots 10% pirmstermiņa nodokļu sods, un jūs, iespējams, būsit parādā arī sodus par iepriekšējo taksācijas gadu izmaksām.

SEPP programma var būt noderīga tiem, kam bija notikums, kas mainīja dzīvi un kuriem nauda nepieciešama agrāk, nekā viņi bija gaidījuši. SEPP var palīdzēt arī tiem, kuri ir tuvu pensijai un vēlas sākt izplatīšanu pirms 59½ gadu vecuma. Tomēr ir svarīgi atzīmēt, ka, ja sākat SEPP programmu pārāk agri, jūs varat iztērēt savus pensijas uzkrājumus pārāk ātri.

55. noteikums

Ja esat pazaudējis darbu vai aizgājis pensijā, kad esat 55 gadus vecs, bet vēl neesat sasniedzis 59½ gadu, jūs, iespējams, varēsit izmaksāt 401 (k) naudu bez 10% priekšlaicīgas izstāšanās soda. IRS ļauj darbiniekam, kurš ir atdalīts no sava darba devēja, saņemt soda naudu bez kvalificēta plāna gadā, kad viņam aprit 55 gadi.

Tomēr tas attiecas tikai uz 401 (k) no darba devēja, kuru jūs tikko atstājāt, nevis uz kādiem iepriekšējiem darba devēja plāniem un nevienu no jūsu individuālie pensijas konti (IRA). Citiem kontiem jums būs jāgaida līdz 59½ gadu vecumam, lai izplatītu naudu bez soda.

Tomēr, ja jūs pārskaitījāt vai pārskaitījāt savus IRA līdzekļus no sava iepriekšējā darba devēja uz savu pašreizējo 401 (k) pirms pensionēšanās 55 gadu vecumā, šie līdzekļi būtu tiesīgi sadalīt bez soda naudas. Jums arī jāpārbauda pensiju plāna administrators, jo ne katrs noteikto iemaksu plāns atļauj izņemt naudu agrāk par 59½.

Bottom Line

Vienkāršākais un labākais veids, kā pieskarties savam 401 (k), neiekasējot nodokļu sodu, ir to izmantot paredzētajam mērķim - pensijas ienākumu nodrošināšanai. Tomēr, ja jums nepieciešama nauda lieliem izdevumiem, piemēram, svarīgai ārstēšanai, koledžas izglītībai vai mājokļa iegādei, jums var būt tiesības saņemt grūtības vai 401 (k) aizdevumu.