401 (a) pret. 401 (k): Kāda ir atšķirība?
Divi galvenie veidi noteikta iemaksa pensiju uzkrājumu plāni, ko piedāvā darba devēji, ir 401 (k) plāni un 401 (a) plāni. Viņi ņem savus vārdus no Amerikas Savienoto Valstu 401. sadaļas Iekšējo ieņēmumu kodekss, kas tos definē.
Galvenās atšķirības starp a 401 (a) plānu un a 401 (k) plāns vispirms ir to darba devēju veidos, kas tos piedāvā, un pēc tam vairākos galvenajos noteikumos attiecībā uz iemaksām un ieguldījumu izvēli.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- 401 (a) plānus parasti piedāvā valdības un bezpeļņas darba devēji, savukārt 401 (k) plāni ir biežāk sastopami privātajā sektorā.
- Lai gan dalība 401 (k) plānā nav obligāta, ar 401 (a) plānu tā bieži ir.
- Darbinieku iemaksas 401 (a) plānā nosaka darba devējs, savukārt 401 (k) dalībnieki izlemj, cik daudz viņi vēlas dot savu plānu.
Kā darbojas 401 (a) plāni
401 (a) plānu parasti piedāvā valdības aģentūras, izglītības iestādes un bezpeļņas organizācijas, nevis korporācijas. Šie plāni parasti ir izstrādāti pēc pasūtījuma, un tos var piedāvāt galvenajiem darbiniekiem kā papildu stimulu palikt kopā ar organizāciju. Darba devēja iemaksu summas parasti nosaka darba devējs, un darba devējam ir jāmaksā arī plāns. Iemaksas var būt pirms vai pēc nodokļu nomaksas.
Izglītības iestādes bieži piedāvā saistītu plānu, ko sauc par a 403 (b) plānu.
Tā kā sponsorējošais darba devējs nosaka ieguldījumu un piešķiršana grafikus 401 (a), šos plānus var izveidot tā, lai mudinātu darbiniekus palikt. Darbinieku līdzdalība bieži ir obligāta. Ja darbinieki aiziet, viņi parasti var izņemt savu naudu, pārceļot to citā kvalificētā pensijas uzkrājumu plānā vai iegādājoties mūža rentes naudu.
Plāna ieguldījumu izvēli nosaka darba devējs, un tie parasti ir ierobežoti. Valdības sponsorētie 401 (a) plāni jo īpaši var ietvert tikai drošākās un konservatīvākās ieguldījumu iespējas.
Kā darbojas 401 (k) plāni
401 (k) plānu parasti piedāvā privātā sektora darba devēji. Tradicionālais 401 (k) ļauj darbiniekiem no algas samaksāt kontā iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas un atskaitīt nodokļus par viņu iemaksām. Roth 401 (k) s, no otras puses, tiek finansēti ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nesniedz nekādus priekšlaicīgus nodokļu atvieglojumus. Darbinieki izlemj, cik lielu ieguldījumu viņi vēlas dot IRS noteiktie ierobežojumi, un daudzi darba devēji atbilst vismaz daļai savu darbinieku iemaksu, lai gan tas nav juridiski noteikts.
Darba devējs, kas sponsorē plānu 401 (k), izvēlas, kuras ieguldījumu iespējas būs pieejamas dalībniekiem, lai gan kā Fiduciārā pienākuma dēļ viņiem jābūt uzmanīgiem, piedāvājot plašāku iespēju klāstu nekā 401. panta a) plāna sponsori. bieži dara. Plāni parasti piedāvā 15 līdz 30 ieguldījumu iespējas,lai gan pētījumi liecina, ka pārāk daudz izvēles rada dalībniekiem mulsumu.
Tomēr, pārejot uz DROŠS 2019. gada likums, darbinieki savos 401 (k) plānos var atrast vairāk mūža rentes plānu, kas tiek piedāvāti kā ieguldījumu iespējas. Tas ir tāpēc, ka DROŠS likums tagad pasargā darba devējus no tiesāšanās, ja mūža rentes apdrošinātājs neveic mūža rentes maksājumus plāna dalībniekiem.
Plāna 401 (k) aktīvus uzkrāj, pamatojoties uz atlikto nodokli, un tradicionālo 401 (k) punktu gadījumā tie tiek aplikti ar nodokli kā regulāri ienākumi, kad tie tiek izņemti. Izņemšana no Roth 401 (k) parasti netiek aplikta ar nodokļiem.