1040-SR veidlapa: ASV nodokļu deklarācija senioriem

Kas ir veidlapa 1040-SR: ASV nodokļu deklarācija senioriem?

Ja esat 65 gadus vecs vai vecāks, aprīlī, iesniedzot nodokļus, varat izmantot veidlapu 1040-SR: ASV nodokļu deklarācija senioriem, nevis standarta veidlapu 1040. Tā ir praktiski identiska veidlapai 1040, izņemot to, ka tai ir lielāks veids un tā piešķir lielāku nozīmi augstākā līmeņa nodokļu priekšrocībām.

Veidlapa 1040 un veidlapa 1040-SR tagad ir standarta veidlapas, ko izmanto nodokļu maksātāji neatkarīgi no tā, vai tie ietver atskaitījumus. Veidlapa 1040 tika pārskatīta un vienkāršota, un 1040-SR veidlapa tika ieviesta ar 2018. gada divpusējo budžeta likumu.

Ar šo aktu tika atcelta arī veidlapa 1040-EZ, kas paredzēta nodokļu maksātājiem ar nesarežģītām nodokļu situācijām, un veidlapa 1040A, kas bija mulsinoši līdzīga vecajai veidlapai 1040.

Izpratne par veidlapu 1040-SR

Veidlapa 1040-SR ir veidota tā, lai atvieglotu redzi un lielāku nozīmi piešķirtu nodokļu atvieglojumiem, kas raksturīgi senioriem.

Vissvarīgākais - augstāka standarta atskaitījums ir pieejams senioriem, kuri neprecizējas. Veidlapā 1040-SR ir iekļauta diagramma, kurā sīki aprakstīta šī papildu standarta atskaitījuma summa nodokļu maksātājiem, kuri ir 65 gadus veci vai vecāki.

Nodokļu maksātāji, kuri līdz 2020. gada beigām bija vismaz 65 gadus veci, standarta atskaitījumam var pievienot vismaz 1300 USD. Diagrammā, kas iekļauta veidlapā 1040-SR, ir norādītas tikai kombinētās atskaitīšanas summas atkarībā no pieteikuma statusa un citiem atbilstības faktoriem.

Lai gan vecā veidlapa 1040-EZ ļāva ziņot tikai par ienākumiem no algām un padomiem, 1040-SR veidlapa pieļauj ienākumus no noteiktiem citiem avotiem.

Kas var iesniegt veidlapu 1040-SR?

Pastāv atšķirības starp veco veidlapu 1040-EZ un 1040-SR, kas ir aprakstītas zemāk, tostarp vecuma prasības un kopējie atļautie ienākumi.

65 gadus veci un vecāki

Viena būtiska atšķirība starp veidlapām 1040-EZ un 1040-SR ir saistīta ar vecumu. Veidlapa 1040-EZ bija pieejama ikvienam nodokļu maksātājam, kas jaunāks par 65 gadiem un kurš citādi atbilda ienākumu un reģistrācijas prasībām. Lai izmantotu 1040-SR, jums ir jābūt 65 gadus vecam vai vecākam līdz tā taksācijas gada beigām, par kuru iesniedzat pieteikumu. Piemēram, ja decembrī jums apritēja 65 gadi. 2020. gada 31. decembrī, veidlapu 1040-SR varat izmantot, kad 2021. gadā iesniedzat savus 2020. gada nodokļus.

Svarīgi: jums nav jāatkāpjas. Ja jūs joprojām strādājat 65 gadu vecumā un citādi kvalificējaties iesniegt veidlapu 1040-SR, varat to darīt. No otras puses, pirmstermiņa pensionāri (jaunāki par 65 gadiem) nevar izmantot veidlapu 1040-SR.

Nav ienākumu ierobežojuma

Atšķirībā no veidlapas 1040-EZ, kas ierobežoja procentu ienākumus līdz 1500 USD un kopējos ienākumus līdz 100 000 USD vai mazāk, veidlapai 1040-SR nav ierobežojumu attiecībā uz jūsu kopējo ienākumu summu noteiktā taksācijas gadā.

Paplašināto ienākumu kategorijas

Turklāt IRS veidlapa 1040-SR ļauj ziņot par vairākiem ienākumu veidiem papildus atļautajiem 1040-EZ veidlapa (algas, algas, dzeramnauda, ​​ar nodokli apliekamas stipendijas vai stipendijas un bezdarba kompensācija vai Aļaskas pastāvīgā fonda dividendes).

Konkrēti, veidlapa 1040-SR ļauj ziņot par sociālā nodrošinājuma pabalstiem, kā arī par izmaksām no kvalificēti pensijas plāni, mūža rentesvai līdzīga vienošanās par atlikto maksājumu. Jūs varat arī iekļaut neierobežotus procentus un dividendes un kapitāla pieaugums un zaudējumus.

Kā ir ar nodokļu atskaitījumiem?

Veidlapu 1040-SR, tāpat kā veidlapu 1040, var izmantot neatkarīgi no tā, vai veicat standarta atskaitījumus vai detalizētus atskaitījumus.

Neskatoties uz to, lielākā daļa amerikāņu tagad izmanto standarta atskaitījumu, jo ar 2018. gada nodokļu reformas likumu atļautās summas tika praktiski dubultotas. Šis papildu standarta atskaitījums vecāka gadagājuma cilvēkiem ir tikai vēl viens stimuls izvairīties no detalizācijas.

Visas veidlapas 1040-SR lapas ir pieejamas IRS vietnē.

Īpaši apsvērumi, iesniedzot veidlapu 1040-SR

Veidlapa 1040-SR vienkāršo nodokļu deklarēšanas prasības senioriem. Tomēr, ja esat pensionārs, kas jaunāks par 65 gadiem, pat ja jūsu ienākumu avoti ietver sociālo nodrošinājumu, pensijas un ienākumus no ieguldījumiem, jūs nevarat izmantot veidlapu 1040-SR un jums ir jāizmanto veidlapa 1040.

Neskatoties uz šo trūkumu, veidlapas 1040-SR ieviešana un pārskatītā veidlapa 1040 ir soļi pareizajā virzienā, lai vienkāršotu nodokļu deklarēšanas prasības.

Veidlapas 1040-SR vēsture

Tiesību akti, kuru rezultātā tika izveidota IRS veidlapa 1040-SR, sākās 2013. gada 5. martā, ieviešot senioru nodokli Senatoru Marko Rubio (R-FL) un Bila Nelsona (D-FL) vienkāršošanas likums, kuram pievienojās senatori Maiks Lī (R-UT) un Toms Kārpers (D-DE).

Pēc vairākiem neveiksmīgiem mēģinājumiem pārvērst aktu likumā - un neskatoties uz AARP, nobriedušu amerikāņu pilsoņu asociācijas un Nacionālā nodokļu maksātāju savienība-likumprojekts netika pieņemts, līdz 1040-SR veidlapas valoda tika pieņemta kā daļa no ārkārtas izdevumu rēķina, kuru parakstīja bijušais prezidents Trump februārī. 9, 2018.