Īpašuma plānošana kanādiešiem

Nekustamā īpašuma plānošanā kanādiešiem nav jācīnās ar īpašuma nodokli tā, kā to dara ASV pilsoņi. Tomēr daudzi cilvēki neapzinās, ka tas ir “uzskatāms izvietojums nodoklis ”attiecas, kad tu mirsti. Šajā rakstā mēs sniegsim padomus, kā samazināt jūsu īpašuma pakļautību šim nodoklim un strukturēt savu nekustamā īpašuma plānu, lai nodrošinātu, ka jūsu labuma guvēji saņem aktīvus, ko jūs viņiem plānojat.

Nodokļi un īpašuma plānošana

Domājamais atsavināšanas nodoklis tiek nosaukts tāpēc, ka tiek uzskatīts, ka jūsu ieguldījumi tiek pārdoti pēc nāves. Jebkurš kapitāla pieaugums, ko izraisa to pārdošana, tiek iekļauts galīgajā ienākuma nodokļa deklarācijā, kas iesniegta jūsu nāves gadā. Galīgajā nodokļu deklarācijā ietilpst arī pensijas kontu vērtība un ienākumi, kas saņemti no akcijām, obligācijām, ieguldījumi nekustamajā īpašumā un pat dzīvības apdrošināšana ienākumi nāves gadā - no 1. janvāra līdz datumam nāve.

Ar Kanādas federālā ienākuma nodokļa likmēm līdz 33% 2019. gadā šis galīgais nodoklis var būt ievērojams. Tiek piemēroti arī provinces nodokļi un mantojuma nodevas. (Izlaižot testamenta izmaksas tas ir iespējams, ja ir iepriekš plānots.)

Labā ziņa ir tāda, ka nodoklis tiek atlikts, ja aktīvi tiek nodoti pārdzīvojušajam laulātajam, nevis pārdoti vai citādi atstāti nepieprasīti. Nodokļi tiek atlikti pat tad, ja aktīvi tiek turēti laulātā trestā, kas nodrošina ienākumus pārdzīvojušajam laulātajam. Tomēr, ja laulātais pārdod aktīvus, tiek piemērots nodoklis. Kad laulātais nomirst un aktīvi tiek nodoti citiem mantiniekiem, 50% no jebkādu akciju, obligāciju, nekustamā īpašuma ieguldījumu un citu aktīvu kapitāla pieauguma tiek apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi.

Kanādas valdībai ir arī īpaši noteikumi, kas attiecas uz nolietojamo īpašumu atkarībā no tā ieņēmumi vai uzskatāmi ieņēmumi no rīcības personas nāves brīdī, ja tas nav atstāts a laulātais.

Kāpēc ir svarīgi sastādīt testamentu

"Nekas nav skaidrs, izņemot nāvi un nodokļus," teikts vecajā teicienā (attiecināts uz amerikāņu dibinātāju Benjaminu Franklinu). Lai gan jūs nevarat kontrolēt nevienu no šiem diviem neizbēgamajiem notikumiem, jūs varat sastādīt testamentu lai nodrošinātu, ka jūsu finanšu lietas tiek pārvaldītas atbilstoši jūsu vēlmēm, tiklīdz jūs vairs nevarat to darīt darbnespējas vai nāves dēļ.

Bez derīgas gribas jūs uzskatāt par mirušu zarnot. Kad tas notiek Kanādā, province, kurā dzīvojat, izlemj, kā tiek sadalīti jūsu aktīvi, neņemot vērā jūsu vēlmes. Ievērojot intestacijas likumus, province parasti sadala pirmos 50 000 ASV dolāru vērtību pārdzīvojušajam laulātajam, pēc tam pārējo sadala starp laulāto un bērniem. Ja jums nav pārdzīvojušā laulātā vai bērnu, jūsu vecāki ir rindā, lai saņemtu jūsu aktīvus, un visi brāļi un māsas.

Miršana bez gribas noved pie kavēšanās un papildu izdevumiem. Tiesa ieceļ saistības administrators kalpot par mantojuma izpildītāju. Turklāt visi līdzekļi, kas izdalīti bērniem līdz 19 gadu vecumam, jānodod aizbildnim vai pilnvarotajam. Šo administratoru iecelšanas process ir gan dārgs, gan laikietilpīgs.

Pēdējā griba un Derība

Pēdējās gribas mērķis ir dot norādījumus personai, kuru izvēlaties kā testamenta izpildītāju, kā vēlaties sadalīt savus aktīvus pēc jūsu nāves. Tas parasti nesniedz norādījumus par jūsu bērēm vai apbedīšanu, jo parasti tas tiks atvērts tikai pēc bērēm, kad mantinieki sapulcēsies testamenta lasīšanai.

Pilnvara

Pilnvara dod jūsu izvēlētajai personai tiesības pārvaldīt jūsu finanšu lietas, ja kļūstat nespējīgs tās pats pārvaldīt. Tas dod šai personai, kas izraudzīta par jūsu aģentu vai faktisko advokātu, pilnvaras veikt tādus ikdienas uzdevumus kā:

• Rēķinu apmaksa
• Nodokļu deklarāciju iesniegšana
• Pasta atvēršana
• Banku darbība
• Sarunas ar grāmatvežiem un juristiem
• Rūpes par mājdzīvniekiem
• Balsošana jūsu vārdā

Dzīvā griba

Dzīva griba dod veselības aprūpe/garīgā pilnvara personai pēc jūsu izvēles. Tas dod šai personai, kas darbojas kā jūsu aģents vai advokāts, tiesības īstenot medicīnisko aprūpi, kuru vēlaties saņemt, ja nespējat izteikt savas vēlmes. Dokuments paziņo ārstiem, ģimenes locekļiem un tiesām jūsu vēlmes pēc dzīvības atbalsta un citām medicīniskām vajadzībām procedūras, ja jūs kļūtu smadzenēs miris, bezsamaņā, neārstējami slims vai citādi nespētu sazināties.

Dzīva griba būtībā dod jūsu izvēlētajam aģentam tiesības izvēlēties, vai “izvilkt kontaktdakšu”, vai arī izlemt jūsu likteni jūsu vietā, taču tā vērtība ir apstrīdama. Eitanāzija nav likumīga saskaņā ar Kanādas Kriminālkodeksa 215. pantu, un dzīvajai gribai nav juridiska statusa. Tomēr Kanādas tiesību harta nosaka šīs Kriminālkodeksa sadaļas konstitucionalitāti apšaubot, dodot ikvienam tiesības uz “personas drošību un tiesības neatņemt no tā.

Kā uzticēšanās vienkāršo īpašuma plānošanu

Testaments nodrošina, ka jūsu mantinieki saņem tieši to, ko jūs vēlaties, bet uzticība var vienkāršot šo aktīvu nodošanas procesu jūsu mantiniekiem. Galvenā atšķirība starp abiem ir tas, ka trests ļaus jums nodot aktīvus saņēmējiem, kad vēl esat dzīvs, bet testaments nodos jūsu aktīvus, kad mirsit.

Trasts ir juridiska persona, kurai pieder daži vai visi jūsu aktīvi, piemēram, bankas konti, nekustamais īpašums, akcijas, obligācijas, ieguldījumu fondu daļas un privāti uzņēmumi. Trasta nosacījumi ir juridiski saistošāki nekā parastās gribas noteikumi, kurus var apstrīdēt tiesā par to, vai tie izpildās mirušā "morālais pienākums". Uzticēšanās arī ļauj izvairīties no testamenta procesa, kurā jūsu testamenta saturs tiek publiskots pieejams.

Trastu veidi

Galvenais uzticēšanās veids īpašuma plānošanā ir a atsaukt dzīvu uzticību, tā saukto, jo jūs varat mainīt vai atsaukt trasta noteikumus jebkurā laikā, kamēr esat dzīvs. Uzticības fonds uzdod pilnvarniekiem, kā sadalīt savus aktīvus saņēmējiem, kamēr esat dzīvs, pēc nāves vai ja neesat spējīgs to darīt.

Gan jūs, gan jūsu laulātais varat būt uzticības personas un pārvaldīt trasta aktīvus. Šī dzīvā trasta iezīme var būt svarīga, piemēram, ja ģimenes uzņēmums ir nodots trestā un jūs vēlaties turpināt kontrolēt tā darbību. Kad viens laulātais nomirst, pārdzīvojušais laulātais turpina darboties kā pilnvarotais, bet uzticība kļūst neatsaucama, jo tā nosacījumos var tikt veiktas tikai ierobežotas izmaiņas.

Tā kā ienākumi no trasta aktīviem tiek aplikti ar nodokļiem pēc Kanādas trasta nodokļa likmēm, dzīvības fondi nav tādi populāri Kanādā, jo tie ir ASV, kur ienākumi tiek aplikti ar jūsu iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi. Pēc 1971. gada 17. jūnija nodibināta dzīvā tresta aplikšana ar nodokli tiek aplikta ar visiem ienākumiem ar augstāko nodokļa robežlikmi dzīvesvietas provincē. Turpretī a testamenta uzticība, kas darbojas tikai pēc nāves, tiek aplikta ar iedzīvotāju provinces nodokļa likmi.

Turklāt aktīvi, kas tiek nodoti Kanādas trestam vai no tā, parasti tiek uzskatīti par it kā tie ir pārdoti, un tie tiek aplikti ar nodokli par jebkādu pirkuma vērtības pieaugumu (pieaugumu) datums. Tomēr divas salīdzinoši nesenas uzticības struktūras-uzticēšanās alter ego un kopīga laulātā uzticēšanās ļauj izvairīties no kapitāla pieauguma aplikšanas ar nodokļiem.

Bottom Line

Kopumā, lai nodrošinātu, ka jūsu aktīvi tiek sadalīti tā, kā vēlaties, jums būs nepieciešams pēdējais testamentu, un jūs arī varētu vēlēties apsvērt dzīvu gribu, pilnvaru un a uzticēties.