Pensijas plāna nodokļu sagatavošanas kontrolsaraksts

Kvalificēti pensijas plāni un individuālie pensijas konti (IRA) dod jums iespēju ietaupīt pensijai, pamatojoties uz nodokļiem. Peļņa no iemaksām pieaug atlikts nodoklis-vai bez nodokļiem Roth IRA un Rots 401 (k) s. Runājot par nodokļu laiku, pārliecinieties, ka esat informēts par visām prasībām.

Noskatieties ieguldījumu termiņu

Jums ir laiks līdz nodokļu iesniegšanas termiņam, lai sniegtu ieguldījumu IRA vai Roth IRA. Jums nav vairāk laika, lai veiktu IRA iemaksas, pat ja jūs

iegūt pagarinājumu iesniegšanai jūsu nodokļu deklarācijai.

Tomēr, ja jums pieder uzņēmums, varat sniegt ieguldījumu kvalificētā pensijas plānā līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam (piemēram, oktobrim). 2021. gada 15. decembris, 2020. gada ieguldījumam), ja vien plāns bija spēkā decembrī. 31, 2020 (līdz tam datumam jūs parakstījāt dokumentus). Ja jūs to nedarītu, jūs joprojām varētu izveidot un finansēt SEP IRA līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam.

Iemaksām izmantojiet nodokļu atmaksu

Ja esat parādā nodokļu atmaksu, varat to izmantot iemaksai IRA vai Roth IRA. Tas var attiekties uz 2020. taksācijas gadu, ja savlaicīgi iesniedzat nodokļu deklarāciju, lai IRS nosūtītu līdzekļus jūsu konta turētājam vai pilnvarniekam; noteikti paziņojiet savam aizbildnim vai pilnvarniekam, ka vēlaties saņemt līdzekļus 2020. Izmantot 8888 veidlapa pateikt IRS, kur nosūtīt atmaksu. Ja līdzekļi tiek saņemti novēloti vai jūs nepaziņojat glabātājam vai pilnvarniekam, ka vēlaties tos izmantot 2020.

Novērst liekos ieguldījumus

Jūsu modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) var ierobežot vai aizliegt iemaksas atskaitāmās IRA, ja jūs vai jūsu laulātais piedalāties kvalificēts pensijas plāns (piemēram, jums ir 401 (k) darbā) un Roth IRA neatkarīgi no citiem plānos. Par jebkādām pārsniegtajām iemaksām - summām, kas ir lielākas nekā jums ir tiesības veikt - katru gadu tiek piemērots sods 6% apmērā, līdz veicat korektīvus pasākumus.

Ja jau esat veicis ieguldījumu 2020. gadā un atklājat, ka jūsu ienākumi bija pārāk lieli, nekavējiet problēmas novēršanu. Piemēram, ja jūs veicāt atskaitāmo IRA, neņemiet atskaitījumu. Izņemiet iemaksu, kā arī visus ienākumus ne vēlāk kā nodokļu iesniegšanas termiņā.

Nodokļu maksātājam līdz 15. oktobrim ir jānoņem visas pārmaksātās iemaksas, lai izvairītos no sodiem un procentiem. Ja nodokļu maksātājs iesniedz deklarāciju līdz iesniegšanas termiņam un līdz minētajam datumam neizņem pārsniegumu, nodokļu maksātājs joprojām var izvairīties no akcīzes nodokļa, ja līdz oktobrim izņems pārsniegumu (un ienākumus no pārsnieguma summas) 15, 2021.

Ja savu ienākumu dēļ esat ieguldījis pārāk daudz Roth IRA, noteikti veiciet koriģējošas darbības ne vēlāk kā decembrī. 31. Tādā veidā jūs esat parādā sodu tikai par iepriekšējo taksācijas gadu un izvairieties no tā turpmākajos gados. Piemēram, varat atsaukt pārsniegto iemaksu plus ieņēmumus vai uzdot IRA turētājam 2020. gada iemaksu un ieņēmumu pārsniegumu uzskatīt par savu 2021. gada ieguldījumu. Iemaksu limits 2021. gadam paliek $6,000 (7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks), tāpēc jums jāpārbauda, ​​vai ieņēmumi no konta joprojām var pārsniegt limitu un turpināt saņemt sodu.

Ņemiet vērā, ka jūs vairs nevarat “pārrakstīt” savu Roth IRA ieguldījumu tradicionālajā IRA, kā jūs to darījāt pirms Likums par nodokļu samazināšanu un darbavietām (TCJA), 2017.

Veikt nepieciešamos minimālos sadalījumus

Nodokļu atlikšana nav mūžīga. Pārliecinieties, ka saprotat, kad un cik lielā mērā tas ir jāņem nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD). Ja neizdodas ņemt RMD, par nepietiekamu sadali var tikt piemērots 50% sods.

RMD noteikumi ir ļoti sarežģīti. Šeit ir sniegta informācija, lai sāktu darbu.

• Saviem kontiem. Ja esat 72 gadus vecs vai vecāks, jums ir jāveic ikgadējais sadalījums, pamatojoties uz IRS tabulām, kuras var atrast vietnē IRS publikācija 590-B. Izmantojiet II tabulu (Kopējā dzīve un pēdējā apgādnieka zaudējuma prognoze), ja esat precējies, jūsu laulātais ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks par jums, un viņi ir vienīgie konta saņēmēji; pretējā gadījumā izmantojiet III tabulu (vienotais kalpošanas laiks).
• Par mantotajiem pabalstiem no kvalificēta pensijas plāna vai IRA. Kas jums jādara ir atkarīgs no jūsu attiecībām ar konta turētāju.Ja esat pārdzīvojušais laulātais, varat izvēlēties pārskaitīt pabalstus uz savu kontu un izturēties pret tiem tā, it kā tie vienmēr būtu jūsu. Tādējādi, ja jums ir 60 gadu un jūs mantojat IRA no laulātā, kurš nomira 2020. gadā, apgāšanās nozīmē, ka varat atlikt RMD līdz 72 gadu vecumam. Ja neesat pārdzīvojušais laulātais, jums parasti ir jāsadala viss atlikums līdz desmitā kalendārā gada beigām pēc īpašnieka nāves.

Ir arī citi ievērojami izņēmumi no desmit gadu noteikuma atbilstīgie izraudzītie saņēmēji, ieskaitot an īpašnieka nepilngadīgais bērns, saņēmējs ar invaliditāti vai hroniski slims, un jebkurš cits saņēmējs, kurš nav vairāk kā 10 gadus jaunāks par sākotnējo īpašnieku.

Ja neizdevās lietot RMD, iespējams, saņemsit atvieglojumu, norādot pamatotu neveiksmes iemeslu. Jums nav jāmaksā sods iepriekš, bet jums ir jāiesniedz 5329. veidlapa kopā ar nodokļu deklarāciju un pievienojiet paskaidrojumu par savu neveiksmi (piemēram, jums bija smags veselības stāvoklis vai esat saņēmis sliktu nodokļu padomu par to, cik daudz lietot). Turklāt jums ir jāparāda, ka RMD izmantojāt pēc iespējas ātrāk. Norādījumi veidlapai 5329 paskaidrojiet, kas jādara.

Aizsargājiet sevi, ja izplatījāt pirms 59½ gadu vecuma

Pat ja jums nebija jāmaksā nauda, ​​iespējams, esat izvēlējies to darīt pirms pensijas vecuma, jo jums bija nepieciešama nauda. Sadale parasti ir pilnībā apliekama ar nodokli (Roth IRA un neatņemamajām IRA piemēro atšķirīgus noteikumus).Par izplatīšanu jums tiek ziņots Veidlapa 1099-R.Turklāt, ja jūs tajā laikā bijāt jaunāks par 59½ gadu, jūs saņemsiet 10%sodu, ja vien jums nav tiesību uz soda izņēmumu.

Sakarā ar koronavīrusa pandēmiju un tās negatīvo finansiālo ietekmi uz daudzām amerikāņu ģimenēm, noteikumi ir mainīti attiecībā uz priekšlaicīgas pensionēšanās konta sadalījumu 2020. taksācijas gadā. CARES likums ļauj kvalificētām personām aizņemties līdz 100 000 USD vai 100% no viņu atlikuma pensijas konti (atkarībā no tā, kurš ir mazāks), ja vien tie ir piemēroti ar koronavīrusu saistītam sadales. Sadale tiks aplikta ar nodokli, bet nodokļus var sadalīt uz trim gadiem, nevis pilnībā samaksāt 2020.

Ja nodokļu maksātājs trīs gadu laikā atmaksās līdzekļus plānam, tas tiks uzskatīts par apvērsumu un nav apliekams ar nodokli. CARES likums arī ļauj nodokļu maksātājiem līdz vienam gadam atlikt maksājumus par jebkādiem iepriekš atmaksātiem pensijas konta aizdevumiem.

Parastos gados jūs varat izvairīties no soda, bet ne nodokļa par izplatīšanu, ja jums ir tiesības uz izņēmumu. Pieņemamie iemesli ir uzskaitīti IRS. Ja vēlaties paļauties uz izņēmumu, savāciet pierādījumus tūlīt. Piemēram, ja esat invalīds, pārliecinieties, ka jums ir ārstu vai sociālās apdrošināšanas dokumentācija Administrācija, kas parāda, ka jūs pilnīgi un pastāvīgi nevarat iesaistīties būtiskā peļņā aktivitāte. Ja jūs izmantojāt līdzekļus, lai samaksātu kvalificētas augstākās izglītības izmaksas sev, laulātajam vai apgādājamajam ir kvītis par šīm izmaksām.

Bottom Line

Pensijas kontu noteikumi ir sarežģīti. Lai saņemtu palīdzību, sazinieties ar plāna administratoru vai IRA turētāju vai, vēl labāk, ar savu nodokļu konsultantu.