Vai bankām ir apgrozāmie līdzekļi?
Jēdziens apgrozāmie līdzekļi, kas pazīstams arī kā neto apgrozāmie līdzekļi (NWC), neattiecas uz bankām, jo finanšu iestādēm nav tipisku apgrozāmo līdzekļu un saistību, piemēram, krājumu un kreditoru parādi (AP). Turklāt ir ļoti grūti noteikt banku pašreizējās saistības, jo bankas parasti paļaujas uz tām noguldījumus kā sava kapitāla avotu, un nav skaidrs, kad klienti pieprasīs savus noguldījumus atpakaļ.
Apgrozāmā kapitāla aprēķināšana
Apgrozāmos līdzekļus aprēķina kā starpību starp uzņēmuma apgrozāmiem līdzekļiem un īstermiņa saistībām. Apgrozāmie līdzekļi tiek izmantoti, lai finansētu uzņēmuma pašreizējo darbību, piemēram, krājumu iegādi, iekasēšanu debitoru parādi (AR) no klientiem, saņemot kredītu no pārdevējiem un ražojot un nosūtot produktus.
Apgrozāmie līdzekļi ir uzņēmuma finansiālā spēka rādītājs. Ja uzņēmumam ir negatīvs apgrozāmā kapitāls - tas nozīmē saistības ir lielāki par tās aktīviem-uzņēmumam var rasties grūtības samaksāt īstermiņa parādus. Tam var nākties aizņemties naudu, lai samaksātu parādus, vai sliktākajā gadījumā tas var bankrotēt. Ja uzņēmumam ir pozitīvs apgrozāmā kapitāls - tas nozīmē
aktīvus ir lielākas par saistībām-uzņēmumam ir pietiekami daudz naudas, lai samaksātu īstermiņa parādus. Šī ir zīme, ka uzņēmums strādā efektīvi un rentabli.Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Apgrozāmie līdzekļi ir uzņēmuma finansiālā spēka rādītājs, un to aprēķina, no apgrozāmiem līdzekļiem atņemot īstermiņa saistības.
- Mēģinājums aprēķināt bankas apgrozāmo kapitālu ir nepraktisks, jo bankas bilancē nebūs iekļauti tipiski apgrozāmie līdzekļi un saistības, piemēram, krājumi un kreditoru parādi (AP).
- Labāks rādītājs, lai aprēķinātu bankas finansiālo stāvokli, ir neto procentu likme (NIM), kas nosaka, cik daudz banka nopelna procentos salīdzinājumā ar to, cik tā izmaksā noguldītājiem.
Apgrozāmie līdzekļi un bankas bilance
Ņemot vērā bankas uzņēmējdarbības raksturu, apgrozāmā kapitāla aprēķināšana ir nepraktisks pasākums. Bankas Bilance nesatur krājumus vai tipiskus parādus. Bankas neražo fiziskas preces. Tā vietā viņi aizņemas un aizdod līdzekļus. Bankas ienākumi galvenokārt rodas no starpības starp kapitāla izmaksām un procentu ienākumiem, ko tā gūst, aizdodot naudu sabiedrībai.
Arī bankām nav pamatlīdzekļi, un viņi lielā mērā paļaujas uz aizņēmumiem kā galveno kapitāla avotu. Tas ir īpaši redzams, aplūkojot tipisku komercbankas bilanci. Tai ir neliels skaits pamatlīdzekļu, kas galvenokārt sastāv no dažādām ierīcēm un ēkām.
Vēl viena problēma, kas saistīta ar apgrozāmā kapitāla aprēķināšanu bankām, ir aktīvu un pasīvu klasifikācijas trūkums pēc to termiņa. Bankas neveido savu bilanci pēc apgrozāmiem un ilgtermiņa aktīviem un saistībām, jo to nav iespējams izdarīt. Piemēram, tipiskas bankas saistības sastāv no noguldījumi, kuru pēc pieprasījuma var atsaukt. Tā kā nav iespējams droši noteikt, kad tiks pieprasīts konkrēts depozīts, bankām nav iespēju klasificēt noguldījumus kā pašreizējos vai pašreizējos. Tas viss padara aktīvu un pasīvu klasifikāciju pēc to izpildes datuma nepraktisku.
Neto procentu likme (NIM) un bankas rentabilitāte
Salīdzinot ar apgrozāmo kapitālu, aprēķinot tīrā procentu likme (NIM) ir vienkāršāks veids, kā noteikt bankas rentabilitātes un izaugsmes potenciālu. Tīrās procentu likmes formula ir ieguldījumu atdeve mīnus ieguldījumu izdevumi, dalīti ar vidējo nopelnīt aktīvus.
Bankas un ieguldījumu brokeru sabiedrības izmanto tīro procentu likmi kā rādītāju, lai parādītu, cik veiksmīgi tās gūst procentus par saviem līdzekļiem, salīdzinot ar procentiem, ko tās maksā saviem noguldītājiem. Pozitīva neto procentu likme norāda, ka banka nopelna vairāk naudas no saviem kredītproduktiem (hipotēkas un aizdevumi, piemēram) par procentiem, ko tā maksā saviem noguldītāju kontiem (uzkrājumiem un noguldījumu sertifikātiem) piemērs). Negatīva neto procentu likme nozīmē, ka bankas ieguldījumu izdevumi pārsniedz ienākumus no ieguldījumiem, kas norāda, ka uzņēmuma vadība neiegulda savus līdzekļus efektīvi.