Kāds ir sociālās apdrošināšanas nodokļa ierobežojums 2021. gadam?

Katru gadu federālā valdība nosaka ierobežojumus ienākumiem, uz kuriem attiecas Sociālās apdrošināšanas nodoklis. 2021. gadā sociālās apdrošināšanas nodokļa limits ir 142 800 USD, salīdzinot ar 137 700 USD 2020. Tas ir lielākais pieaugums pēdējās desmitgades laikā, un dažiem lieliem ienākumiem tas varētu nozīmēt lielāku nodokļu rēķinu. Maksimālā sociālā nodrošinājuma nodokļa summa, ko darbinieks maksās 2021. gadā, ir 8 853,60 USD.

Arī sociālās apdrošināšanas saņēmēji 2021. gadā saņems nedaudz lielāku pabalsta maksājumu. The dzīves dārdzības korekcija (COLA) oktobrī tika palielināts par 1,3% 2021. gadam, salīdzinot ar 1,6% pieaugumu 2020. gadā.

Kā darbojas sociālās apdrošināšanas nodoklis

Sociālās apdrošināšanas nodoklis, kas pazīstams arī kā “vecumdienu, apgādnieka zaudējuma un invaliditātes apdrošināšanas (OASDI) nodoklis”, finansē Sociālās drošības programmu ASV. Līdz 2021. gada janvārim vairāk nekā 64 miljoni cilvēku saņēma sociālās apdrošināšanas maksājumus aptuveni USD 1400 apmērā mēnesī. Nodoklis sastāv no divām daļām. Pirmais ir algas nodoklis pilnvarojis Federālais apdrošināšanas iemaksu likums (FICA) un pašnodarbinātības nodoklis pilnvarojis Pašnodarbinātības iemaksu likums (SECA). Medicare nodoklis vai “slimnīcas apdrošināšanas nodoklis” veido otru daļu.

Algas nodokļi ir balstīti uz darbinieka neto algu, algām un padomiem. Šos nodokļus parasti ietur darba devējs un pārsūta valdībai darbinieka vārdā. 2021. gadā sociālās apdrošināšanas nodokļa likme ir 6,2% darba devējam un 6,2% darbiniekam. Medicare nodokļi tiek sadalīti arī starp darba devēju un darbinieku, un kopējā nodokļa likme ir 2,9%.

Ja esat pašnodarbinātais, jūs maksājat sociālās apdrošināšanas nodokļus kā daļu no aprēķinātajiem ceturkšņa nodokļiem, ko iesniedzat Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS). Šajā gadījumā, tā kā jūs uzskatāt par darba ņēmēju un darba devēju, jūs esat atbildīgs par visu 12,4%samaksu. Tomēr IRS ļauj pašnodarbinātām personām no saviem apliekamajiem ienākumiem atskaitīt pašnodarbinātības nodokļu daļu darba devējam.

Kamēr jūs strādājat, jūsu samaksātie sociālās apdrošināšanas nodokļi tiek izmantoti pabalstu finansēšanai esošajiem saņēmējiem. Ideālā gadījumā, kad kļūsit tiesīgs, pašreizējie darbinieki iemaksās programmā, lai jūs varētu iekasēt pabalstus. Jo ilgāk gaidāt pensiju, jo vairāk pabalstu jums vajadzētu saņemt. Tomēr sociālā nodrošinājuma programma saskaras ar ilgtermiņa finansējuma trūkumu, kas varētu ietekmēt turpmākos pabalstus. Palielināt ikgadējo sociālās apdrošināšanas algu griestus ir viens no veidiem, kā ierobežot iztrūkumu, taču tas pilnībā neatrisinātu problēmu.

Sociālās apdrošināšanas nodokļu ierobežojumi

Valdība ikgadējos sociālās apdrošināšanas nodokļa ierobežojumus pamato ar izmaiņām Nacionālais algu indekss (NAWI), kam ir tendence katru gadu palielināties. Izmaiņas ir paredzētas, lai saglabātu sociālā nodrošinājuma pabalstus atbilstoši pašreizējai inflācijai.

Uz visiem ienākumiem, ko gūstat, pārsniedzot algu griestu summu, neattiecas 6,2% sociālās apdrošināšanas algas nodoklis. Piemēram, darbinieks, kurš 2021. gadā nopelna 165 000 USD, sociālās apdrošināšanas nodokļos samaksās 8 853,60 USD (142 800 USD x 6,2%).

Tomēr paturiet prātā, ka Medicare nodoklim nav algu bāzes ierobežojuma. Lai gan darbinieks tiek aplikts ar sociālās apdrošināšanas nodokli tikai par pirmajiem 142 800 USD, viņam būs jāmaksā 1,45% Medicare nodoklis par visiem 165 000 USD. Darbiniekiem, kuri 2021. gadā nopelna vairāk nekā 200 000 ASV dolāru, tiek piemērots arī papildu Medicare nodoklis 0,9% apmērā.

Dažiem augsti pelnošiem cilvēkiem sociālās apdrošināšanas nodokļa limita palielināšana var samazināt samaksu līdzņemšanai mājās. Piemēram, darbinieki, kuri 2020. gadā nopelnīja vairāk nekā 137 700 ASV dolāru un nesaņēma paaugstinājumu, 2021. gadā maksās vairāk sociālās apdrošināšanas nodokļos.

Sociālās apdrošināšanas nodokļa limita piemērs
Ienākumi 2020	Algu ierobežojums 2020	Sociālās apdrošināšanas nodokļi 2020	2021. gada ienākumi	2021. gada algu ierobežojums	Sociālās apdrošināšanas nodokļi 2021
$140,000	$137,700	$8,494	$140,000	$142,800	$8,680

Avots: Sociālās drošības administrācija.

Sociālās apdrošināšanas nodokļu limitu vēsture

Sociālās apdrošināšanas nodokļa likme mainās reti - darbinieki kopš 1990. gada maksā 6,2%. Tomēr atšķirībā no nodokļa likmes sociālās apdrošināšanas nodokļa limits tiek koriģēts katru gadu.

Federālā valdība palielināja sociālās apdrošināšanas nodokļa limitu deviņos no pēdējiem 10 gadiem. Lielākais pieaugums bija 2020. un 2021. gadā, kad limits palielinājās attiecīgi par 3,6% un 3,7%.

Dzīves dārdzības korekcija (COLA)

COLA ir ikgadēja korekcija sociālā nodrošinājuma pabalsta summai. To mēra Darba departaments Patēriņa cenu indekss algu pelnītājiem un ierēdņiem (CPI-W). Kongress īstenoja ikgadējās COLA korekcijas, sākot ar 1975. gadu, kad inflācijas līmenis bija ārkārtīgi augsts.

2021. gadā COLA palielinājās par 1,3%. Tas nozīmē, ka aptuveni 70 miljoniem saņēmēju palielināsies ikmēneša sociālās apdrošināšanas maksājums. Tomēr 1,3% pieaugums ir salīdzinoši neliels. 2021. gadā indivīdi ik mēnesi saņems par 20 ASV dolāriem vairāk pabalstu nekā 2020. gadā (1543 ASV dolāri, salīdzinot ar 1523 ASV dolāriem), bet precētie pāri saņems tikai par 33 ASV dolāriem vairāk (2596 ASV dolāri, salīdzinot ar 2563 ASV dolāriem).

Pensijas ienākumu pārbaudes atbrīvotās summas

Darbinieki, kuri saņem pabalstus, pirms tie sasniedz pilns pensionēšanās vecums (FRA) tiek pakļauti pensijas izpeļņas testam. Ja jūsu ienākumi pārsniedz noteiktus sliekšņus, sociālā apdrošināšana ietur pabalstus, līdz sasniegsit FRA. Tāpat kā sociālās apdrošināšanas nodokļa limits, šie sliekšņi parasti katru gadu palielinās līdz ar valsts algu indeksu.

Ir divas gada ienākumu pārbaudes atbrīvotās summas: viena attiecas uz personām, kas jaunākas par pensijas vecumu, un otra, kas attiecas uz personām, kuras šajā gadā sasniedz FRA. Jaunākiem saņēmējiem sociālā apdrošināšana ietur 1 USD par katru 2 USD, kas pārsniedz atbrīvojuma summu. Personām, kuras sasniegušas pensijas vecumu, tiks ieturēti 1 ASV dolāri par katru 3 ASV dolāru, kas pārsniedz atbrīvojuma summu.

2021. gadā atbrīvojuma no ienākumu pārbaudes summas palielinājās līdz:

• 18 960 USD personām, kas jaunākas par FRA
• $ 50 520 tiem, kas sasniedz savu FRA

Citiem vārdiem sakot, indivīdam, kurš 2021. gadā nopelna 18 960 USD (50 520 USD) vai mazāk, var būt tiesības saņemt pilnu sociālā nodrošinājuma pabalstu. Tas ir no 18 240 USD (48 600 USD) vairāk nekā 2020.

Bottom Line

Sociālais nodrošinājums ir svarīgs ieguvums, kas palīdz miljoniem pensionāru, invalīdu un pārdzīvojušo laulāto. The Sociālās drošības administrācija katru gadu pielāgo pabalstus, lai neatpaliktu no inflācijas, kas bieži nozīmē lielāku maksājumu saņēmējiem. Tomēr ar ikgadējiem palielinājumiem var nepietikt, lai turpinātu programmu turpmākajos gados. Nav prātīgi paļauties, ka sociālais nodrošinājums ir jūsu vienīgais ienākumu avots pensijā, ja varat ietaupīt vairāk. Ir pieejami daudzi nodokļu atviegloti krājkonti, lai izveidotu papildu ligzdas olu.