Kur uzņēmumi glabā naudu?
Ja esat kādreiz apskatījis kādu uzņēmumu Bilance, jūs, bez šaubām, pamanījāt pirmo kontu zem apgrozāmie līdzekļi sadaļa ir nauda un tās ekvivalenti. Skaidras naudas kontā, kā norāda nosaukums, ir visa uzņēmuma nauda, bet naudas ekvivalenti konts atspoguļo ļoti likvīdus ieguldījumus, kurus uzņēmums dažu dienu laikā var pārvērst naudā. Nauda, kas kā tāda ir uzskaitīta uzņēmuma grāmatās, tiks glabāta bankas kontā vai līdzvērtīgā finanšu iestādē, no kuras uzņēmums pēc tam varēs samaksāt saistības un citi izdevumi.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Uzņēmumi visbiežāk glabā savu naudu komercbanku kontos vai zema riska naudas tirgus fondos.
- Šie posteņi uzņēmuma bilancē tiks parādīti kā “nauda un naudas ekvivalenti”.
- Uzņēmums savā birojā var arī glabāt nelielu skaidras naudas summu, ko sauc par sīko naudu, lai samazinātu ar biroja izdevumiem vai dienas naudu.
Kur tiek glabāta cita nauda
Uzņēmums var arī glabāt nelielu naudas summu savā birojā, lai segtu mazākus ar biroja izdevumiem saistītus izdevumus. Šīs nelielās skaidras naudas summas, kas tiek turētas telpās ikdienas lietošanai, tiek sauktas
sīka nauda, un tas tiktu ierakstīts arī bilances naudas kontā.Naudas ekvivalenti, ko uzņēmums var veikt grāmatvedībā, ir īstermiņa ieguldījumi, kas ir ļoti augsti šķidrums. Naudas ekvivalenti tiek uzskatīti par līdzīgiem skaidrai naudai tikai tāpēc, ka tos var ātri likvidēt un dažu dienu laikā pārvērst skaidrā naudā par taisnīgu cenu.
Citi naudas atlicināšanas veidi
Uzņēmuma naudas ekvivalentu kontā ir visi īstermiņa ieguldījumi, kurus var pārdot par saprātīgu cenu, lai īsā apgrozījuma laikā nodrošinātu nepieciešamo naudu. Tātad, ja uzņēmums vēlas izmantot dažus naudas ekvivalentus, lai samaksātu dažus savus rēķinus, tam ir iespēja pārdot daļu naudas ekvivalentu un izmantot ieņēmumus šī mērķa sasniegšanai. Naudas ekvivalentu piemēri ir naudas veikals konti un Valsts kases parādzīmes, ko sauc arī par parādzīmēm.
Naudas tirgus konts ir ļoti līdzīgs bankas kontam, taču procenti, ko uzņēmums var nopelnīt šajā kontā, ir nedaudz lielāki. Uzņēmumam var būt noteikti daži naudas tirgus konta izmantošanas ierobežojumi, piemēram, maksimālais darījumu skaits kontā noteiktā laika periodā vai pat minimālais depozīts prasībām.
Valsts kases parādzīmes var arī nodrošināt uzņēmumam citu alternatīvu skaidras naudas glabāšanai parastajā bankas kontā. Parādzīmes ir valsts parāda vērtspapīri, kas tiek periodiski pārdoti. Tā kā uzņēmums jebkurā laikā var pārdot parādzīmes publiskā tirgū, tās ir ļoti likvīdas, kas ļauj tās klasificēt arī kā naudas ekvivalentus.