Būtiski vienādu periodisko maksājumu (SEPP) definīcija

Kas ir būtiski vienāds periodiskais maksājums (SEPP)?

Būtiski vienāds periodiskais maksājums jeb SEPP ir metode, kā sadalīt līdzekļus no IRA vai cits kvalificēti pensijas plāni līdz 59½ gadu vecumam, lai izvairītos no IRS sodiem par izņemšanu. Parasti indivīds, kurš izņem līdzekļus no plāna pirms šī vecuma, maksā priekšlaicīgi atteikuma sods 10% apmērā no sadalītās summas.

Izmantojot SEPP plānu, līdzekļi tiek izņemti bez soda naudas, veicot noteiktus ikgadējos sadalījumus piecus gadus vai līdz brīdim, kad konta īpašniekam aprit 59,5 gadi, atkarībā no tā, kas notiks vēlāk. Par izņemšanu joprojām ir jāmaksā ienākuma nodoklis.

Kā darbojas SEPP plāns

SEPP plānā varat izmantot jebkuru kvalificētu pensijas kontu, izņemot a 401 (k) jūs strādājat pie pašreizējā darba devēja. Jūs izveidojat SEPP vienošanos, izmantojot finanšu konsultantu vai tieši ar iestādi.

Sākumā jums ir jāizvēlas starp trim IRS apstiprinātām metodēm, lai aprēķinātu savus sadalījumus no SEPP: amortizācija, anuitizācija, un nepieciešamais minimālais sadalījums. Katrs no tiem radīs atšķirīgu aprēķināto gada sadalījumu. Izņemtā summa tiks iepriekš noteikta un nemainīta katru gadu, vismaz izmantojot divas no trim iespējām.

IRS iesaka indivīdiem izvēlēties metodi, kas vislabāk atbalsta viņa vai viņas finansiālo stāvokli. Plāna darbības laikā jums ir atļauts vienu reizi mainīt izmantoto metodi. Ja atceļat plānu pirms minimālā turēšanas periods beidzas derīguma termiņš, jums būs jāmaksā IRS visi sodi, ko tā atteica par plāna sadali, plus procenti.

Amortizācijas metode

Saskaņā amortizācijas metode SEPP plāna izņemšanas aprēķināšanai, gada maksājums ir vienāds katram programmas gadam. To nosaka, izmantojot nodokļu maksātāja un viņa vai viņas paredzamo dzīves ilgumu saņēmējs, ja piemērojams, un izvēlēta procentu likme-ne vairāk kā 120% no federālās vidēja termiņa likmes, saskaņā ar IRS.

Annuizācijas metode

Tāpat kā ar amortizācijas metodi, sadalījums, kas jums jāveic saskaņā ar annuitizācijas metode ir arī tas pats katru gadu. Summu nosaka, izmantojot mūža rentes pamatojoties uz nodokļu maksātāja vecumu un saņēmēja vecumu, ja piemērojams, un izvēlēto procentu likmi, ievērojot tās pašas IRS vadlīnijas kā ar amortizāciju. Annuitātes koeficients tiek iegūts, izmantojot IRS nodrošināto mirstības tabula.

Nepieciešamais minimālais sadalījums un SEPP

Izmantojot nepieciešamo minimālās sadales metodi, gada maksājumu par katru gadu nosaka, dalot konta atlikums atkarībā no nodokļu maksātāja un tā saņēmēja paredzamā dzīves ilguma faktora.

Saskaņā ar šo metodi ikgadējā summa ir jāpārrēķina katru gadu, un līdz ar to tā mainīsies gadu no gada. Tas arī parasti izraisa zemāku ikgadējo izņemšanu nekā citas metodes.

Trūkumi SEPP plāni

SEPP plāna izmantošana var būt izdevīga tiem, kas vēlas vai kuriem nepieciešams izmantot pensijas fondus agri. Plāns var ļaut jums 40–50 gadu vecumā nepārtraukti gūt ienākumus bez soda naudas, lai palīdzētu jums pārvarēt laiku starp karjeras beigām un regulāru algu un citu pensijas ienākumu ienākšanu.

59½ gadu vecumā jūs varat izņemt papildu līdzekļus no saviem pensijas kontiem bez soda. Līdz 60 gadu beigām jūs varēsit saņemt visus sociālā nodrošinājuma pabalstus un, iespējams, noteiktu pabalstu.

SEPP ierobežojumi paliek spēkā līdz maksājuma termiņa beigām, kas ir vēlākie pieci gadi vai IRA īpašnieks sasniedz 59½ gadu vecumu. Tā, piemēram, IRA īpašniekam, kurš uzsāka SEPP 40 gadu vecumā, gandrīz 20 gadus būs jāievēro ierobežojumi. No otras puses, IRA īpašniekam, kurš sāk SEPP 58 gadu vecumā, vajadzētu turpināt tikai līdz 63 gadu vecumam. Svarīgi ir tas, ka šis piecu gadu laika posms tiek mērīts no pirmās izplatīšanas datuma un beidzas tieši piecus gadus pēc šī datuma. Tas nebeidzas pēc piektās sadales.

Trūkumi

Tomēr plāniem ir arī savi trūkumi. Lai sāktu, viņi ir salīdzinoši neelastīgi. Kad esat uzsācis SEPP plānu, jums tas jāpaliek visu laiku, kas, iespējams, var būt desmitgades, ja sākat plānu 30 vai 40 gadu vecumā.

Šajā laikā jums ir neliela rīcības brīvība, lai mainītu summu, kuru katru gadu varat izņemt no fonda. Un atteikties no plāna diez vai ir risinājums, ņemot vērā faktu, ka tas uzliek jums visus sodus, ko ietaupījāt no tā uzsākšanas, kā arī procentus. (Tāda pati sankcija var tikt piemērota arī tad, ja esat nepareizi aprēķinājis un gada laikā neveicat nepieciešamo izņemšanu.)

SEPP uzsākšana ietekmē arī jūsu finansiālo drošību vēlāk pensijā. Kad esat uzsācis SEPP, jums jāpārtrauc ieguldīt plānā, ar kuru tas tiek izmantots, un tas nozīmē, ka tā atlikums nepalielināsies, veicot turpmākas iemaksas. Un, izņemot līdzekļus priekšlaicīgi, jūs arī būtībā atsakāties no ienākumiem, ko viņi gūs vēlāk-kopā ar nodokli, ko ietaupīsit no šī peļņas, kas kontā tiks apvienots bez nodokļiem.