Solo 401 (k) vs. SEP: wat is het beste voor ondernemers?

Eigenaren van kleine bedrijven hebben verschillende opties om uit te kiezen als het gaat om pensioenplanning. traditioneel of Roth IRA's kan een goede start zijn bij het sparen voor pensioen, maar succesvolle ondernemers hebben vaak een plan nodig waarmee ze veel grotere bedragen op jaarbasis kunnen uitstellen.

SEP IRA's werden geïntroduceerd als een manier om eigenaren van kleine bedrijven een pensioenrekening voor hun bedrijf te laten aanmaken zonder de kopzorgen die daarbij komen kijken ERISA-gesponsorde plannen. Latere financiële wetgeving creëerde echter de solo 401(k), die bedrijfseigenaren ook een vereenvoudigde manier biedt om te sparen voor hun pensioen en te genieten van enkele voordelen van een 401 (k) plan die niet beschikbaar zijn bij SEP's. Hier is een blik op deze twee soorten plannen en hoe ze voldoen aan de behoeften van kleine bedrijven.

Hoe pensioenregelingen voor zelfstandigen werken

SEP IRA's bestaan ​​​​al tientallen jaren, en dat zijn ze waarschijnlijk nog steeds de eenvoudigste manier voor ondernemers om te sparen voor hun pensioen. Deze plannen zijn puur winstdelend van aard en stellen eigenaren in staat om bijdragen te doen voor zichzelf en alle in aanmerking komende werknemers.

Het bedrag dat kan worden bijgedragen is het laagste van maximaal 25% van de bedrijfsinkomsten—20% in het geval van een eenmanszaak of een single-lid naamloze vennootschap (LLC)-of $ 57.000 voor 2020 en $ 58.000 voor 2021. Een van de belangrijkste voordelen van SEP's is hun relatieve eenvoud vergeleken met de strenge rapportagevereisten die horen bij gekwalificeerde plannen, zelfs die welke zijn ontworpen voor zelfstandigen, zoals Keogh plannen.

Solo 401 (k) plannen zijn: een relatief recente toevoeging aan de pensioenplangemeenschap. Deze regelingen zijn uitsluitend bedoeld voor eenmanszaken met slechts één werknemer (de eigenaar). Ook bekend als een "individueel" of "zelfstandig" 401 (k) -plan, is dit type pensioenspaarrekening algemeen beschouwd als een betere optie voor solo-beoefenaars dan een SEP IRA omdat het ook het volgende biedt: Kenmerken:

• Uitstel van werknemers – In tegenstelling tot SEP-plannen, stellen solo 401(k) s deelnemers in staat om zowel een afzonderlijke werknemersbijdrage als een winstdelingsbijdrage te doen. Hierdoor kan de eigenaar tot $ 19.500 bijdragen aan het plan voor 2020 en 2021, zelfs als het bedrijf in die jaren geld verliest. 
• Inhaalbijdragen – Met een solo 401(k) kan hetzelfde bedrag worden bijgedragen door de eigenaar als een SEP (zie limieten hierboven), maar het staat ook toe deelnemers van 50 jaar en ouder om $6.500 extra bij te dragen voor 2020 en 2021 als inhaalslag bijdragen. 
• Roth-bijdragen - Solo 401 (k) -plannen maken Roth-bijdragen na belasting mogelijk, waardoor de eigenaar in de loop van de tijd een aanzienlijke hoeveelheid belastingvrij geld kan verzamelen. SEP IRA's staan ​​alleen traditionele bijdragen vóór belastingen toe.
• lening voorziening - Met Solo 401 (k) -plannen kunnen deelnemers een lening afsluiten die gelijk is aan 50% van het saldo van het plan of $ 50.000. Leningen zijn niet beschikbaar met SEP-plannen.

SEP IRA's stellen werkgevers echter wel in staat om namens werknemers pensioenbijdragen te doen, hoewel ze dat wel mogen sluit deeltijdwerkers uit, degenen onder de 21 jaar en degenen die in ten minste twee van de voorgaande vijf niet voor de werkgever hebben gewerkt jaar.

Bijdragelimieten zijn hetzelfde als voor de eigenaar, behalve dat het de laagste is van de dollarlimiet of 25% van de totale vergoeding van de werknemer. SEP IRA's kunnen ook op elk moment worden vastgesteld voordat de bedrijfseigenaar een belastingaangifte indient, terwijl solo 401 (k) -bijdragen vóór december moeten worden gedaan. 31 van het voorgaande jaar om mee te tellen op het rendement. 

Solo 401 (k) vs. SEP IRA: belangrijkste verschillen
account type	Werkgeversbijdrage	Werknemersbijdrage	Inhaalbijdragen	Roth-bijdragen	Leningvoorziening	Vestigingsvereiste:	Operationele eisen
SEP IRA	Ja	Nee	Nee	Nee	Nee	Op elk moment vóór het indienen van belastingaangifte	Relatief simpel
Solo 401 (k)	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	dec. 31 van het belastingjaar	Strenge rapportagevereisten

Welke zal ik kiezen? SEP IRA vs. Solo 401 (k)

Eigenaren van kleine bedrijven hebben tegenwoordig meer keuzes als het gaat om sparen voor hun pensioen. Degenen die fulltime werknemers hebben, kunnen sparen voor hun pensioen met behulp van een SEP IRA, terwijl solo-beoefenaars kunnen kiezen tussen dat en een solo 401 (k) plan die hogere premiegrenzen en andere voordelen heeft.

Download voor meer informatie over pensioenplannen en -rekeningen publicaties 575, 590-A en 590-B van de IRS-website of raadpleeg uw financieel adviseur.