408(k) Plandefinitie

Wat is een 408 (k) -plan?

Een 408(k)-account, gewoonlijk a. genoemd Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) plan, is een door de werkgever gesponsord pensioenspaarplan. Het 408 (k) -plan is de SEP versie van het populaire 401(k)-plan. Een SEP is bedoeld voor kleinere bedrijven, zoals die met minder dan 25 werknemers.

De SEP-IRA staat alleen de werkgever toe om bij te dragen aan het plan, terwijl werknemersbijdragen niet zijn toegestaan. Dit type plan is ook beschikbaar voor zelfstandigen en eenmanszaken.

Een 408 (k) -plan begrijpen

Hoewel de term 408(k) vaak wordt gebruikt om een ​​account te beschrijven, verwijst het naar de

Interne belastingcode (IRC), die vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) en salarisvermindering vereenvoudigde werknemerspensioen (SARSEP) rekeningen (gedefinieerd in IRC 408(k) (6)). Werknemers mogen niet bijdragen aan het door hun werkgever opgestelde plan. Gedurende de levensduur van de rekening worden deposito's niet behandeld als inkomsten totdat het geld wordt opgenomen.

Deelnemers die een inkomen als zelfstandige hebben en voor een werkgever werken, kunnen bijdragen aan een 408 (k) en deelnemen aan het pensioenplan van hun werkgever. De jaarlijkse werkgeversbijdragen mogen niet hoger zijn dan 25% van het loon van de werknemer of $ 58.000 voor 2021 (tegenover $ 57.000 voor 2020). De jaarlijkse vergoedingslimiet kan niet worden berekend op inkomens van meer dan $ 290.000 voor 2021 (tegenover $ 285.000 in 2020). De maximale aftrek die wordt geclaimd op een aangifte bedrijfsbelasting voor bijdragen is de laagste van de totale bijdragen op de rekeningen van de werknemers of 25% van de vergoeding.

408 (k) Plan vs. 401 (k) abonnement

Deelname aan traditionele 401 (k) plannen blijft groeien. Volgens Morningstar nam 43% van alle werknemers in 2019 deel aan een toegezegde-bijdrageregeling, zoals een 401 (k), en was er $ 6,4 biljoen aan activa in 401 (k) -plannen.

Eens bekritiseerd vanwege hun hoge vergoedingen en beperkte opties, heeft de hervorming van het 401(k)-plan verschillende wijzigingen aangebracht om de werknemers ten goede te komen. Het gemiddelde 401 (k) -plan biedt bijna twee dozijn investeringsopties - waarbij risico en beloning worden afgewogen - volgens de voorkeuren van de werknemers. In tegenstelling tot een SEP kunnen werknemers bijdragen aan een 401 (k) -plan en ze blijven een populaire pensioenspaaroptie voor bedrijven met meer dan 25 werknemers.

Haalbaar voor meer Amerikanen

Tegelijkertijd zijn de fondsuitgaven en beheervergoedingen gelijk gebleven of gedaald, waardoor deze optie voor meer Amerikanen haalbaar is. Extra functies, zoals automatische inschrijving, grotere transparantie van vergoedingen, aanvullende goedkope indexfondsopties en inhaalbijdragen voor bijna-gepensioneerden zijn aan veel plannen toegevoegd.

Bijdragelimieten zijn geïndexeerd aan de inflatie, waardoor deelnemers in de loop van de tijd grotere bijdragen aan plannen kunnen leveren. Toch zal een beter en meer wijdverbreid begrip van 401 (k) s door middel van voorlichtings- en openbaarmakingsinitiatieven de deelname blijven stimuleren.

Terwijl het 401 (k) -plan wordt gefinancierd met dollars vóór belasting (wat resulteert in een belastingheffing op opnames langs de lijn), een Roth 401 (k) is een ander type door de werkgever gesponsorde investeringsspaarrekening die wordt gefinancierd met geld na belasting. Dit betekent dat wanneer een werknemer geld opneemt op het juiste moment, hij geen belasting zal betalen.

Als een werknemer echter vóór de leeftijd van 59½ premies opneemt, kan hij belastingplichtig zijn, samen met een boete van 10% voor vroegtijdige opname. Deze boete voor vroegtijdige intrekking is van toepassing op traditionele en Roth 401 (k) -plannen, evenals 408 (k) -plannen. De Roth 401 (k) is echter zeer geschikt voor mensen die denken dat ze bij pensionering in een hogere belastingschijf zullen vallen.