Hoe de Roth conversieladder werkt
Wil je eerder met pensioen? Een Roth IRA-conversieladder kan u helpen om uw fiscaal beschermde pensioenrekeningen vóór de leeftijd van 59½ te gebruiken, zonder de gebruikelijke boete van 10%.
Met een Roth conversieladder verschuift u geld van a belasting uitgestelde pensioenrekening-zoals een traditionele IRA of 401(k)-in een Roth IRA. Maar in tegenstelling tot een standaard Roth IRA-conversie, doe je het meerdere keren over meerdere jaren. Als u het goed doet, kunt u het geconverteerde geld lang voor uw 59. zonder belasting of boete opnemene verjaardag.
Belangrijkste leerpunten
- Een Roth IRA-conversieladder is een meerjarige strategie waarmee u zonder boete op uw pensioenrekening kunt tikken voordat u de leeftijd van 59½ bereikt.
- Wanneer u een Roth IRA-conversie uitvoert, moet u vijf jaar wachten om het geconverteerde bedrag op te nemen om een belastingaanslag van 10% te voorkomen.
- Er is een aparte wachtperiode van vijf jaar voor elke conversie; door een aantal jaren elk jaar een conversie te doen, creëer je een 'ladder'.
- U moet ten minste vijf jaar voordat u het geld nodig heeft een Roth-conversieladder starten.
Roth IRA-basisprincipes
Een paar belangrijke verschillen onderscheiden Roth IRA's van andere fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen:
- Roth IRA-bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar (d.w.z. er is geen vooraf belastingvoordeel).
- Jij kan uw bijdragen intrekken (maar geen inkomsten) op elk moment zonder belasting of boete. Dat komt omdat u bijdragen doet met dollars na belasting, dus u hebt al belasting over dat geld betaald.
- Opnames van inkomsten zijn belastingvrij en boetevrij als u 59½ of ouder bent en het minstens vijf jaar geleden is dat u voor het eerst heeft bijgedragen aan een Roth-account (de "vijfjaarsregel").
Dat laatste punt (het belastingvrije karakter van opnames) is waarom Roth IRA's - en Roth IRA-conversies - zo populair zijn geworden.
U kunt uw Roth IRA-inkomsten mogelijk vervroegd opnemen zonder boete als u in aanmerking komt voor een uitzondering, zoals: om te betalen voor de eerste aankoop van een huis, studiekosten of ziektekostenverzekeringspremies terwijl u werkloos.
Roth IRA-bijdrage en inkomensgrenzen
Hoewel belastingvrije opnames een belangrijk voordeel zijn, hebben Roth IRA's lage contributielimieten, wat het lastig kan maken om een aanzienlijk nestei te kweken. Voor de belastingjaren 2021 en 2022 kunt u in totaal maximaal $ 6.000 bijdragen aan uw IRA-accounts. Er is een extra "inhaalbijdrage" van $ 1.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Om bij te dragen aan een Roth IRA, moet u een "verdiend inkomen" hebben dat gelijk is aan of hoger is dan uw bijdrage. Er zijn ook inkomenslimieten, wat betekent dat uw maximale Roth IRA-bijdrage kan worden verlaagd tot $ 0, afhankelijk van uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) en indieningsstatus. Om het volledige bedrag in 2021 bij te dragen, moet uw MAGI lager zijn dan $ 125.000 als u alleenstaand bent of $ 198.000 als u getrouwd bent en samen een aanvraag indient. Voor 2022 stijgen deze cijfers tot respectievelijk $ 129.000 en $ 204.000.
Beleggers die te veel geld verdienen om rechtstreeks aan een Roth bij te dragen, kunnen mogelijk nog steeds een Roth IRA financieren met behulp van de Achterdeur Roth IRA strategie.
Roth IRA-conversies
Er is een manier om de lage contributielimieten van de Roth IRA te omzeilen terwijl u profiteert van de belastingvrije groei en opnames: de Roth IRA-conversie. Hier verplaatst u geld van een van uw andere fiscaal gunstig pensioenrekeningen, bijvoorbeeld traditionele IRA, 401 (k) of 403 (b) - in een Roth IRA. Hoewel het meeste dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA $ 6.000 is ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent), is er geen limiet voor Roth IRA-conversies.
Het belangrijkste voordeel van het doen van een Roth IRA-conversie is het verkrijgen van belastingvrije opnames bij pensionering. Dit kan vooral voordelig zijn als u verwacht in een hogere belastingschijf te vallen wanneer u met pensioen gaat dan u nu bent.
Het nadeel is natuurlijk dat een conversie een belastbare gebeurtenis is: u bent gewone inkomstenbelasting (maar geen boete voor vervroegde opname) verschuldigd over het bedrag dat u naar de Roth overmaakt. En het kan aanzienlijk zijn, vooral als het extra inkomen u in een hogere belastingschijf duwt. Als gevolg hiervan doen beleggers Roth IRA-conversies vaak over meerdere jaren.
Het wetsvoorstel Build Back Better Infrastructure, H.R. 5376 – aangenomen door het Huis van Afgevaardigden op 19 november 2021 en momenteel in behandeling overwogen door de Senaat - bevat bepalingen die sommige voordelen van Roth IRA-conversies voor alle belastingbetalers die beginnen in 2022. Het zou ook beperk de bijdragen en eis hogere uitkeringen voor belastingbetalers wiens rekeningen in 2029 meer dan $ 10 miljoen bedragen. Uiteindelijk zou het wetsvoorstel het gebruik van Roth IRA-conversies door belastingbetalers met een hoog inkomen in 2032 elimineren.
De wachttijd van vijf jaar
Zoals opgemerkt, kunt u uw Roth IRA-bijdragen op elk moment intrekken zonder belastingen of boetes. Dat is waar, zelfs als je je 59. nog niet hebt bereikte verjaardag, of als het minder dan vijf jaar geleden is dat je voor het eerst hebt bijgedragen aan een Roth-account - of beide.
Roth IRA-conversies werken anders. Er is een vijf jaar wachttijd voor elk conversie—wat betekent dat elke conversie op zichzelf staat. Als u het geconverteerde bedrag opneemt voordat de wachtperiode van vijf jaar is verstreken, zal de IRS u treffen met een 10% boete voor vervroegde uitbetaling (maar geen belasting aangezien u al gewone inkomstenbelasting betaalde toen u de fondsen). Als u echter na elke conversie vijf jaar wacht, kunt u het geld zonder belasting of boete opnemen. Dat is waar de Roth IRA-conversieladder binnenkomt.
Roth IRA conversieladders
U kunt een reeks belastingvrije en boetevrije opnames maken door uw Roth IRA-conversies te "ladderen" - dat wil zeggen door meerdere Roth IRA-conversies over meerdere jaren uit te voeren.
Hier is een voorbeeld. Stel dat u op 45-jarige leeftijd met pensioen wilt gaan en verwacht dat u $ 50.000 per jaar nodig heeft om comfortabel te leven. Aangezien u vijf jaar moet wachten om elk geconverteerd bedrag op te nemen, begint u uw ladder op 40-jarige leeftijd te bouwen door een Roth IRA-conversie uit te voeren voor $ 50.000.
Het volgende jaar doe je nog een Roth IRA-conversie voor $ 50.000, enzovoort tot je 54 jaar oud bent. Op dat moment dekt de reeks conversies die je al hebt gedaan je tot en met 59½. Dat is wanneer u kunt beginnen met boetevrije opnames van uw andere pensioenrekeningen en belasting- en boetevrije opnames van uw Roth IRA (als u nog steeds een saldo heeft).
Houd er rekening mee dat u voor deze strategie $ 250.000 aan pensioensparen moet hebben om te verbergen. Dezelfde techniek kan natuurlijk worden gebruikt met kleinere hoeveelheden, of hogere. Idealiter zou u vroeg met pensioen gaan om genoeg te hebben gespaard in uw fiscaal voordelige pensioenrekeningen om een conversieladder te creëren die zal opleveren wat u nodig heeft.
De volgende tabel illustreert hoe een Roth IRA-conversieladder zou kunnen werken:
| Roth IRA conversieladder | ||||
|---|---|---|---|---|
| Jaar | Leeftijd | Conversiebedrag | Opnamebedrag | Inkomsten bron |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 conversie |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 conversie |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 conversie |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 conversie |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 conversie |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 conversie |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 conversie |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 conversie |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 conversie |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 conversie |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 conversie |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 conversie |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 conversie |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 conversie |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 conversie |
Wat is de volledige pensioengerechtigde leeftijd voor het krijgen van sociale zekerheid?
U heeft recht op volledige uitkeringen wanneer u uw "volledige pensioengerechtigde leeftijd" bereikt, namelijk 67 jaar als u in 1960 of later bent geboren. U kunt al vanaf 62 jaar een uitkering krijgen. Als u echter eerder een uitkering ontvangt, wordt deze permanent verlaagd op basis van het aantal maanden dat u een uitkering ontvangt voordat u uw volledige pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Een maandelijks pensioenuitkering van $ 1.000 wordt bijvoorbeeld verlaagd tot $ 700 als u op 62-jarige leeftijd begint met het verzamelen van uitkeringen. Als u een uitkering uitstelt tot uw 70e, is uw uitkering het hoogst omdat u ontvangt uitgestelde pensioenkredieten.
Wanneer moet ik een Roth-conversieladder starten?
Als het correct wordt gedaan, stelt een Roth IRA-conversieladder u in staat om belastingvrije en boetevrije opnames van uw IRA te doen voordat u de leeftijd van 59½ bereikt. Het omgezette bedrag moet echter minimaal vijf jaar in de IRA worden bewaard om een boete van 10% te voorkomen. U moet dus van plan zijn om ten minste vijf jaar voordat u het geld nodig heeft, een Roth-conversieladder te starten.
Wat is het verschil tussen een Roth conversieladder en een Backdoor Roth?
Een Roth-conversieladder is een meerjarige strategie die is ontworpen om u belastingvrije en boetevrije IRA-opnames te geven voordat u de standaardleeftijd (59 ½) voor uitkeringen bereikt. Om de ladder te maken, converteert u elk jaar een deel van uw belastbare pensioenrekening (bijv. Traditionele IRA) in een Roth IRA - en voorkomt u dat u daarbij een grote belastingaanslag krijgt. De gespreide conversies creëren de 'ladder'. Omgekeerd is een Backdoor Roth een manier om een Roth IRA te financieren als uw inkomen hoger is dan de limieten voor het bijdragen aan een Roth.
Het komt neer op
Het is nooit een goed idee om al uw pensioenrekeningen om te zetten in een Roth IRA en vervolgens het geld te verbranden voordat u 59½ bereikt. U kunt tenslotte niet eens beginnen met het verzamelen van socialezekerheidsuitkeringen vóór 62-jarige leeftijd (en dat is tegen het verlaagde bedrag), en de meeste pensioenen gaan pas in op 65-jarige leeftijd.
Vergeet niet dat een Roth IRA-conversieladder bedoeld is om een belastingvrije en boetevrije inkomstenbron te bieden tijdens vervroegde uittreding. U moet ergens anders genoeg geld overhouden om uw hele pensioen mee te kunnen doen, niet alleen tijdens die eerste jaren.