Wat is een wasverkoop?

Een wash-sale is een transactie waarbij een belegger een verliezend effect verkoopt om een kapitaalverlies, alleen om het (of een nagenoeg identiek effect) binnen 30 dagen na de verkoop weer terug te kopen. Sommige beleggers gebruiken deze techniek om te proberen een fiscaal verlies te realiseren zonder hun blootstelling aan het effect te beperken.

De Belastingdienst (IRS) vestigde de was-verkoop regel om de verkoop van een effect met verlies te ontmoedigen om te profiteren van een belastingaftrek. De regel verbiedt het verkopen van een effect met verlies en het terugkopen van hetzelfde effect, of een effect dat in wezen identiek, binnen 30 dagen voor of na de verkoop, of het verwerven van een optie om te doen dus.

Wasverkoop in actie

Stel bijvoorbeeld dat u 100 aandelen XYZ-technologieaandelen koopt op 10 november. 1 voor $ 10.000. Op 15 december is de waarde van de 100 aandelen gedaald tot $7.000. Dus je verkoopt de hele positie om een ​​kapitaalverlies van $ 3.000 te realiseren belastingaftrek aanvragen

. Toen op dec. 25 van hetzelfde jaar koopt u de 100 aandelen van XYZ tech-aandelen weer terug om uw positie in de aandelen te herstellen. Volgens de wash-sale-regel zou het verlies niet worden toegestaan, omdat u de zekerheid binnen de limiet van 30 dagen zou hebben teruggekocht.

Kun je de wash-sale-regel vermijden?

Er zijn eenvoudige technieken die je kunt gebruiken om jezelf in de markt te houden voor een bepaalde beveiliging totdat de wash-sale periode is verstreken. Als u bijvoorbeeld uw 100 aandelen XYZ tech-aandelen op 31 december heeft verkocht. 15, dan had je een technologie kunnen kopen beursgenoteerd fonds (ETF) of technisch beleggingsfonds om enkele participaties in de technologiesector te behouden, hoewel deze strategie de oorspronkelijke positie niet precies zou repliceren vanwege de verschillende financiële instrumenten die ermee gemoeid zijn. Dan, als u dat wenst, wanneer de periode van 30 dagen is verstreken, kunt u doorgaan en het beleggingsfonds of ETF verkopen en nogmaals uw XYZ-aandelen terugkopen. U kunt de aandelen natuurlijk altijd vóór het einde van de periode van 30 dagen terugkopen, maar dan kunt u geen belastingaftrek op uw initiële verlies realiseren.