Hoe kan ik de Tier 1-kapitaalratio berekenen?

Tier 1-kapitaal, onder het Bazel-akkoord, meet het kernkapitaal van een bank. De Tier 1-kapitaalratio meet de financiële gezondheid van een bank, het kernkapitaal in verhouding tot de totale risicogewogen activa (RWA). Onder Bazel III, moeten banken en financiële instellingen een minimum Tier 1-kapitaalratio aanhouden om onverwachte verliezen te voorkomen, zoals die zich hebben voorgedaan tijdens de financiële crisis van 2008. De minimale tier 1-kapitaalratio is 10,5%.

Tier 1-kapitaal uitgelegd

Tier 1-kapitaal omvat het eigen vermogen van een bank en de ingehouden winsten. Risicogewogen activa zijn de activa van een bank gewogen op basis van hun risicoblootstelling. Cash brengt bijvoorbeeld geen risico met zich mee, maar er zijn verschillende risicowegingen die van toepassing zijn op bepaalde leningen, zoals hypotheken of commerciële leningen. De risicoweging is een percentage dat wordt toegepast op de bijbehorende leningen om de totale risicogewogen activa te bereiken. Om een ​​bank te berekenen

Tier 1 kapitaalratio, deelt u zijn tier 1-kapitaal door zijn totale risicogewogen activa.

Tier 2-kapitaal

Tier 2-kapitaal is samengesteld uit eventueel aanvullend kapitaal dat de bank heeft, zoals kredietverliezen en herwaarderingsreserves en niet-vermelde reserves. Tier 2-kapitaal wordt afzonderlijk beschouwd in de analyse van bankrisico's, omdat het meestal minder veilig is dan Tier 1-kapitaal.

Tier 1-kapitaalvereisten

De Tier 1-kapitaalratio kan worden uitgedrukt als het gehele kernkapitaal van een bank of als de Tier 1-gemeenschappelijke kapitaalratio of CET1-ratio. De CET1-ratio is exclusief preferente aandelen en minderheidsbelangen van het totale Tier 1-kapitaal; daarom is het altijd kleiner dan of gelijk aan de totale kapitaalratio.

Onder de Akkoorden van Bazel, moeten banken een minimale kapitaalratio van 8% hebben, waarvan 6% Tier 1-kapitaal. De Tier 1-ratio van 6% moet bestaan ​​uit minimaal 4,5% CET1.

In 2-19 zullen de Basel III-vereisten volledig worden geïmplementeerd en hebben banken een verplicht "kapitaal" nodig conserveringsbuffer" van 2,5% van de risicogewogen activa van de bank, wat het totale minimum CET1 op 7% brengt (4,5% plus 2,5%). Bij een hoge kredietgroei hebben banken mogelijk een extra buffer nodig van maximaal 2,5% van het risicogewogen kapitaal bestaande uit CET1-kapitaal.

Leningen zijn activa voor banken

Hoewel het contra-intuïtief lijkt, worden leningen beschouwd als activa voor banken omdat banken inkomsten genereren uit leningen in de vorm van rente van kredietnemers. Aan de andere kant zijn deposito's verplichtingen, aangezien de bank rente betaalt aan depositohouders.

Vaststellen of een bank goed gekapitaliseerd is

Toezichthouders gebruiken de tier 1-kapitaalratio om te bepalen of een bank goed gekapitaliseerd, ondergekapitaliseerd of voldoende gekapitaliseerd is ten opzichte van de minimumvereiste.

Bank ABC heeft bijvoorbeeld: eigen vermogen van $ 3 miljoen en ingehouden winsten van $ 2 miljoen, dus het tier 1-kapitaal is $ 5 miljoen. Bank ABC heeft naar risico gewogen activa van $ 50 miljoen. Bijgevolg is de tier 1-kapitaalratio van de bank 10% ($ 5 miljoen/$ 50 miljoen), en wordt deze beschouwd als goed gekapitaliseerd in vergelijking met de minimumvereiste.

Aan de andere kant heeft bank DEF een winst van $ 600.000 en een eigen vermogen van $ 400.000 ingehouden. Het tier 1-kapitaal is dus $ 1 miljoen. Bank DEF heeft naar risico gewogen activa van $ 25 miljoen. Daarom is de tier 1-kapitaalratio van bank DEF 4% ($ 1 miljoen/ $ 25 miljoen), die ondergekapitaliseerd is omdat deze onder de minimale tier 1-kapitaalratio onder Bazel III ligt.

Bank GHI heeft een tier 1-kapitaal van $ 5 miljoen en risicogewogen activa van $ 83,33 miljoen. Bijgevolg bedraagt ​​de tier 1-kapitaalratio van bank GHI 6% ($ 5 miljoen/$ 83,33 miljoen), die als voldoende gekapitaliseerd wordt beschouwd omdat deze gelijk is aan de minimale tier 1-kapitaalratio.