SEP-plan vs. Keogh-plan: wat is het verschil?

SEP-plan vs. Keogh-plan: een overzicht

Als u als zelfstandige werkt of een klein bedrijf heeft, en u wilt elk jaar meer dan de individuele pensioenrekening (IRA) bijdragen, dan heeft u een aantal goede opties. Zowel het vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) als het Keogh-plan zijn bedoeld voor eigenaren van kleine bedrijven en hun werknemers. Ze lijken in sommige opzichten op elkaar:

• Zowel werknemers als de bedrijfseigenaar kunnen deelnemen aan deze plannen.
• Alle deelnemers kunnen de bedragen die zij bijdragen jaarlijks aftrekken van hun belastbaar inkomen.
• Het geld dat na pensionering wordt opgenomen, wordt belast als gewoon inkomen.
• De rekening kan worden geopend bij zowat elke bank, makelaardij, levensverzekeringsmaatschappij of beleggingsfonds.
• Het geld kan worden belegd in een breed scala aan activa, waaronder aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en op de beurs verhandelde fondsen.

Beide regelingen hebben ook aanzienlijk hogere premielimieten dan de meeste pensioenregelingen toestaan. Voor 2021 is de maximale bijdrage voor SEP-accounts en de meeste Keogh-abonnementen 25% van de nettowinst of $ 58.000.

Het SEP-plan

Zoals de naam al aangeeft, is een SEP vrij eenvoudig van structuur en functioneert het uitsluitend als een toegezegde-bijdrageregeling. Dat wil zeggen, de deelnemer reserveert automatisch een percentage van het bruto-inkomen dat moet worden gestort op een fiscaal uitgestelde pensioenrekening.

Een SEP kan worden vastgesteld door in te dienen Formulier 5305-SEP aan de Belastingdienst (IRS). Een bedrijfseigenaar kan het eerste papierwerk doorlopen zonder professionele hulp.

Minder vereisten

Er zijn geen jaarlijkse indieningsvereisten.

Werkgevers zijn niet verplicht om in een bepaald jaar een bijdrage te leveren aan de plannen van hun werknemers. Als ze een bijdrage leveren, moet deze gelijkelijk worden betaald aan elke voltijdse werknemer die minstens 21 jaar oud is en minstens 3 van de afgelopen 5 jaar voor het bedrijf heeft gewerkt.

Het SEP lijkt op een IRA in die zin dat deelnemers bijdragen voor het voorgaande jaar kunnen leveren tot de indieningsdeadline, zelfs als er verlenging is verleend. Deelnemers kunnen niet lenen van hun plansaldo.

Het Keogh-plan

Het Keogh-plan is het populairst bij zeer hoge verdieners, zoals artsen die directeur zijn van medische praktijken en eigenaren van kleine bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid.

Het is veel complexer dan het SEP. Het valt onder de richtlijnen van de Wet op pensioeninkomen voor werknemers (ERISA), de federale wet die minimumnormen stelt voor door de werkgever gesponsorde pensioen- en gezondheidsplannen. Dat maakt een Keogh per definitie een "gekwalificeerd plan".

Documentatie-eisen

Voor het opzetten van een Keogh voor uw bedrijf moet een volledig plandocument worden ingediend bij de overheid. In de meeste gevallen is het verstandig om een ​​gecertificeerde openbare accountant of financieel adviseur in te schakelen om u te helpen bij het opstellen en indienen van het plan. Een Keogh-plan kan enkele lastige details bevatten die u kunnen bijten als ze worden genegeerd.

De Keogh kan worden gestructureerd als een toegezegde bijdrage of een toegezegd-pensioenregeling.

Hoge bijdragelimieten

Als het is gestructureerd als toegezegde-bijdrageregelingen, zijn de premielimieten hetzelfde als voor een SEP. Dat wil zeggen, het maximum voor belastingjaar 2021 is het laagste van 25% van de nettowinst of $ 58.000.

De limieten zijn hoger voor een toegezegd-pensioenregeling. Voor belastingjaar 2021 is dit $ 230.000.

Een toegezegd-pensioenregeling is vergelijkbaar met een pensioen in die zin dat het een vast uitkeringsbedrag vaststelt dat in gelijke termijnen moet worden betaald tijdens de pensionering van de geplande deelnemer.

De toegezegde-bijdrageregeling kan worden gestructureerd als een geldaankoop- of een winstdelingsplan. Veel ondernemers kiezen voor het laatste omdat het hen in staat stelt om elk jaar verschillende bijdragen te doen die overeenkomen met hun winst.

Geldaankoop pensioen plannen hebben deze flexibiliteit niet. De bedrijfseigenaar moet ervoor kiezen om elk jaar een vast percentage bij te dragen gedurende de looptijd van het plan. Er wordt een boete opgelegd als een jaarlijkse bijdrage onder dat bedrag komt.

Deze plannen worden geleverd met jaarlijkse rapportagevereisten op formulier 5500. Leningen tegen het saldo kunnen binnen bepaalde beperkingen worden opgenomen.

Speciale overwegingen

Als u een klein bedrijf heeft en u wilt een plan maken voor zowel uw medewerkers als uzelf, dan is een SEP zinvol.

Bedenk wel dat u voor iedere medewerker die u op uw eigen rekening zet, jaarlijks dezelfde bijdrage moet betalen.Dit is de reden waarom SEP-plannen meestal worden gebruikt door bedrijven met een klein aantal in aanmerking komende werknemers.

Als u enkele honderdduizenden dollars per jaar verdient, heeft u het inkomen en de toekomstverwachtingen om een ​​Keogh-plan met vaste uitkeringen te overwegen. Het is eigenlijk een fonds-uw-eigen-pensioenprogramma met belastingbesparingen.

Als je zo ver bent gekomen en je realiseert je dat geen van deze plannen precies aan je behoeften voldoet, kun je overwegen een solo, traditioneel of Roth 401 (k) plan. Als u de voorkeur geeft aan een vaste uitkering, kijk dan eens naar een 412(i) plan.