De kapitaal-tot-risicogewogen activaratio voor een bank berekenen

De kapitaal-naar-risicogewogen activaratio, ook wel bekend als de solvabiliteitsratio, is een van de belangrijkste financiële ratio's die door beleggers en analisten wordt gebruikt. De ratio meet de financiële stabiliteit van een bank door het beschikbare kapitaal te meten als een percentage van de risicogewogen kredietblootstelling. Het doel van de ratio is om banken te helpen hun depositohouders en financiële gezondheid te bevorderen.

De kapitaal-naar-risicogewogen activaratio voor een bank wordt meestal uitgedrukt als een percentage. De huidige minimumvereiste van de kapitaal/risicogewogen activaratio, onder Bazel III, is 10,5%, inclusief de conserveringsbuffer.Het hebben van een wereldwijde standaard bevordert de stabiliteit en efficiëntie van wereldwijde financiële systemen en banken.

De formule voor de kapitaal-tot-risicogewogen activaratio

De formule om de kapitaal/risicogewogen activaratio van een bank te berekenen is:

Kapitaal-naar-risicogewogen activa = (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal / risicogewogen activa)

Tier 1 kapitaal is het kernkapitaal van een bank; het kapitaal dat het nodig heeft om verliezen op te vangen zonder de activiteiten stop te zetten. Het omvat het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves. Tier 2-kapitaal is aanvullend kapitaal dat minder zeker is dan tier 1-kapitaal. Het omvat geheime reserves en achtergestelde schulden. van een bank risicogewogen activa worden zijn activa gewogen naar hun risico, gebruikt om het minimumkapitaal te bepalen dat moet worden aangehouden om het risico van insolventie te verminderen. Deze posten zijn allemaal terug te vinden op de jaarrekening van een bank.

Voorbeeld van de kapitaal-naar-risicogewogen activaratio

Stel dat bank ABC een tier 1-kapitaal van $ 10 miljoen en een tier 2-kapitaal van $ 5 miljoen heeft. Het heeft $ 400 miljoen aan risicogewogen activa. De resulterende verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa is 3,75%:

$\text{Kapitaal-naar-risico gewogen activa.}=\frac{\$1.0.\text{MM.}+\$5.\text{MM.}}{\$4.0.0.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Kapitaal-naar-risico gewogen activa=$400MM$10MM+$5MM​×100%

Met een ratio die beduidend onder 10,5% ligt, voldoet bank ABC niet aan de minimumvereiste voor kapitaal-naar-risicogewogen activa. De bank houdt te veel risicogewogen activa aan in vergelijking met haar tier 1- en tier 2-kapitaal.

Aan de andere kant, neem aan dat bank DEF een tier 1-kapitaal heeft van $ 15 miljoen, een tier 2-kapitaal van $ 10 miljoen en $ 75 miljoen aan risicogewogen activa. De resulterende kapitaal/risicogewogen activaratio van Bank DEF is 33%:

$\text{Kapitaal-naar-risico gewogen activa.}=\frac{\$1.5.\text{MM.}+\$1.0.\text{MM.}}{\$7.5.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Kapitaal-naar-risico gewogen activa=$75MM$15MM+$10MM​×100%

Bank DEF is daarom financieel stabiel en zal waarschijnlijk haar verliezen kunnen opvangen.

Het komt neer op

De kapitaal-naar-risicogewogen activaratio zal helpen bepalen of een bank voldoende kapitaal heeft om eventuele verliezen op te vangen voordat ze insolvent en het verliezen van spaargeld. Het is belangrijk voor een bank om deze ratio te bewaken en zich te houden aan de wettelijke vereisten om te voorkomen dat ze insolvent worden en om haar klanten en de grotere economie als geheel te beschermen.