Definisjon av variabel ytelsesplan
Hva er en variabel fordel?
En variabel ytelsesplan er en type pensjonsordning der utbetalingen endres avhengig av hvor godt planens investeringer fungerer.
Forstå en variabel fordelingsplan
Variabel fordeler, også kalt innskuddsplaner, la planinnehaveren administrere sin egen konto. Derimot, a ytelsesbasert ordning gir planhaveren forhåndsbestemte utbetalinger ved pensjonering som ikke endres, og som er basert på en kvalifiseringsformel snarere enn på investeringsavkastning.
Variable fordeler gir investeringsrisiko fra arbeidsgiver til arbeidstaker. Det er mulig at den ansatte vil ende opp med mindre penger fra en variabel ytelsesplan hvis han gjør dårlige investeringsvalg. Imidlertid har han også makt til å gjøre overlegne investeringsvalg og ende opp med bedre fordeler. Derfor er den ansattes evne til å ta smarte investeringsbeslutninger avgjørende i fordeler.
Historien om variable fordeler
Folk har investert i finansmarkeder for å sørge for pensjonisttilværelsen så lenge som kapitalismens historie. American Express Company tilbød sine ansatte først en pensjonsordning i 1875, og etablerte den første private pensjonsplanen i USA.
Da amerikanernes forventede levealder økte gjennom slutten av det nittende og begynnelsen av det tjuende århundre, ble problemet med hvordan de skal sørge for pensjonisttilværelsen av medlemmer av de voksende middelklasse ble av stadig større betydning. Kongressen forsøkte å oppmuntre til vekst av private pensjoner ved å gi bidrag til slike kontoer fradragsberettiget på 1920-tallet. I 1929 eksisterte det 397 planer for privat sektor i USA og Canada.
Veksten i pensjonsordninger eksploderte etter andre verdenskrig, da fagforeninger begynte å slå til i store mengder og krevde pensjon. Fra slutten av andre verdenskrig til ca 1980, ytelsesbaserte pensjoner, eller pensjon der en arbeider er garantert et forhåndsbestemt sett med fordeler til døden, var en viktig form for pensjonisttilværelse sikkerhet for amerikanerne arbeidere.
Trykket for maksimal retur
Men denne typen pensjoner satte et stort press på amerikanske selskaper, som sto overfor økt konkurranse fra utenlandske rivaler, og fra aksjonærer som krevde maksimal avkastning. Dette fikk den private sektoren til å stole mer på variabelytelsesordninger, der bidraget fra selskapet er definert, men den faktiske utbetalingen avhenger av hvordan pensjonsinvesteringene fungerer.
Siden begynnelsen av 1980-tallet har arbeidernes tilgang til ytelsesplaner gått ned. I følge National Compensation Survey utført av Bureau of Labor Statistics, deltok bare 20% av arbeiderne i ytelsesplaner i 2020. Til sammenligning deltok 60% av arbeiderne i planer med variabel ytelse (innskuddsbasert).
