Er det straff for å ta ut penger fra livrenter?
Livrenter kan være flott investeringer for pensjonssparing og eiendomsplanlegging, men de koster noe. Hvis penger blir trukket tilbake fra en livrente før kontraktens løpetid, vurderer forsikringsselskapet vanligvis en overleveringsgebyr for tidlig uttak.
De Internal Revenue Service (IRS) kan også vurdere en for tidlig straff på 10% og inntektsskatt på de uttrukne midlene. Beløpet for overgivelsesgebyret avhenger av hvor lenge eieren bodde i kontrakten. Straffen for tidlig tilbaketrekking avhenger av kontraktholderens alder og omstendighetene for uttaket.
Tidlig i januar 2020 signerte tidligere president Donald Trump loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). En del av loven forventes å gjøre livrenter mer populære. For det første har loven opprettet en "tillitsverdig havn" som reduserer risikoen for at en deltaker i planen må saksøke en planforvalter hvis forsikringsselskapet ikke kan betale på livrenten som lovet.
I tillegg er livrenter som selges inne i kvalifiserte planer nå mer bærbare. Hvis livrentealternativet blir tatt ut av planen, kan deltakeren rulle det ut av planen "in natura" i stedet for å måtte avvikle opsjonen.
Viktige takeaways
- Uttak fra livrenter kan utløse en av to typer straff.
- Forsikringsselskapet som utsteder livrenten krever avståelseshonorarer hvis midlene trekkes tilbake i livrentens akkumuleringsfase.
- IRS krever 10% straff for tidlig uttak hvis livrenteinnehaveren er under 59½ år.
Livrente overgivelsesgebyrer
Livrentekontrakter utstedes av forsikringsselskaper for en bestemt investeringsperiode, vanligvis fra fire til åtte år. Også kjent som akkumuleringsfase, dette er perioden da den opprinnelige engangsbeløpet skal vokse, og samler inn midlene som vil bli utbetalt til deg senere i annuitisering fase. Dette betyr at noen uttak du foretar i løpet av denne perioden, påløper et avgiftsgebyr.
For hvert år investeringen holdes, endres straffen for tidlig uttak, synker lavere jo lenger livrenten holdes. Dette kalles en overgivelsesplan. Det er ikke uvanlig at en straff for tidlig tilbaketrekking i løpet av de første årene med å eie en livrente overstiger 5%. For eksempel kan en livrente med en investeringsperiode på åtte år ha en overgivelsesgebyr på 8% i år ett etter at du registrerte deg, 7% i år to, og så videre, og senket ett prosentpoeng årlig til år åtte.
Skattestraff på livrente
I tillegg til straffer som er vurdert av forsikringsselskapet, kan tidlige uttak også utløse en IRS -straff - spesielt 10% tilbaketrekningsstraff, samme gebyr som påløper ved tidlige distribusjoner fra a 401 (k) eller individuell pensjonskonto (IRA).
Hvorfor? Livrente regnes som et pensjonsprodukt av skattemyndighetene uavhengig av om kontrakten er inneholdt i en kvalifisert pensjonsordning (eller er vanligvis ikke en god idé). Selv ikke-kvalifiserte livrenter (de som er kjøpt med dollar etter skatt og ikke er beholdt på pensjonskonto) krever at eieren fyller 59½ år før han tar straffefrie utdelinger.
Sammen med straffer kan tidlige uttak fra livrenter også være gjenstand for inntektsskatt beregnet til din vanlige inntektsskattesats (vanligvis inntekt minus det opprinnelige beløpet du investerte i livrente).
Straffen på 10% gjelder inntjeningsdelen av et uttak - noe som ikke høres så ille ut, bortsett fra at Når det gjelder livrenter antar IRS at inntjeningen trekkes først (ikke originalen investering).
Unntak fra strafferegler for livrente
Heldigvis, i likhet med pensjonskontoer, gir livrenter mulighet for tidlig uttak uten straff i tilfelle livretten blir funksjonshemmet eller dør. I tillegg gir noen kontrakter en fordel ved å ta straffefrie uttak å betale for langtidspleie utgifter.
Mange livrentekontrakter lar også eieren ta ut opptil 10% av kontraktsverdien eller premien hvert år, som definert i kontrakten, uten straff.
