Gjør ektefelle IRA -bidrag

Å lage ektefelle individuell pensjonskonto (IRA) bidrag er en viktig måte å bygge opp et ektepars pensjonistnegg hvis bare én ektefelle er ansatt. Personer uten inntekt fra jobber er vanligvis ikke kvalifisert til å bidra til skattefordelte pensjoner kontoer, for eksempel IRA, fordi de ikke har "kvalifisert" kompensasjon som de kan basere slike på bidragene. Det er imidlertid et unntak for gifte, ikke -arbeidende personer hvis ektefelle er ansatt, så lenge de begge oppfyller visse krav.

Hvis kravene er oppfylt, kan arbeidende ektefelle gi et IRA-bidrag på vegne av en ikke-arbeidende ektefelle - eller ektefelle som har liten inntekt - ved å bruke inntekten til den ansatte ektefellen for å dekke inntekten krav. Disse er kjent som ektefelle IRA -bidrag.

Valgbarhet for ektefelle IRA -bidrag

Hvis du er arbeidende ektefelle og du ønsker å gi et IRA-bidrag for din ektefelle, må du gjøre følgende:

• Ha kvalifisert kompensasjon på minst det totale IRA -bidraget til ektefellen, pluss ditt eget IRA -bidrag - hvis noen. For IRAs bidrag inkluderer kvalifisert kompensasjon lønn, lønn, tips, provisjoner, ikke-skattepliktig kamplønn og inntekt fra selvstendig næringsdrivende.
• Send en felles inntektsoppgave med din ektefelle.

Aldersgrenser

Aldersgrenser gjelder ikke for vanlige Roth IRA bidragene. Til tradisjonell IRA bidrag gitt for 2019 og tidligere, måtte ektefellen være under 70½ år ved utgangen av året bidraget gis for.

Det kan imidlertid være verdt å huske på at man må ha Roth IRA-kontoen i minst fem år før uttak kan anses som skattefrie. Dette vil vanligvis ikke være et problem for yngre skattebetalere, men eldre skattebetalere må kanskje planlegge finansieringen av en Roth IRA tilsvarende.

Roth -aldersgrensen gjelder ikke for bidrag fra 2020 og senere, ettersom aldersgrensen er fjernet under Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER) Lov fra 2019.

Bidragsgrenser for tradisjonelle og Roth IRAer

For 2020 og 2021 er den individuelle bidragsgrensen den minste av følgende to:

1. $ 6000 i året for personer under 50 år ved utgangen av året og $ 7 000 for alle som er 50 år eller eldre
2. 100% av kvalifisert kompensasjon

Du kan bidra med disse beløpene til hver av din og din ektefelles IRAer, for maksimalt $ 12 000 - pluss $ 1000 innhentingsbidrag for den ektefellen som er kvalifisert (50 år eller eldre). Med andre ord kan du bidra maksimalt med 13 000 dollar hvis en av dere er over 50 år og 14 000 dollar hvis dere begge er over 50 år.

Kompensasjonsgrenser

Det er ingen inntektstak for tradisjonelle IRA -bidrag. Men hvis du vil bidra til en Roth IRA for din ektefelle (eller deg selv), er det inntektsgrenser.

For 2020, et ektepar som arkiverer i fellesskap med en endret justert bruttoinntekt (MAGI) på opptil $ 196 000 (og $ 198 000 i 2021) er kvalifisert til å bidra med hele beløpet til hver av deres Roth IRAer.

Par med inntekt mellom $ 196 000 og $ 206 000 ($ 198 000 og $ 208 000 i 2021) kan gi delvise Roth -bidrag. Når inntekten deres overstiger $ 206 000 i 2020 ($ 208 000 i 2021), kvalifiserer de ikke lenger for Roth IRA.

Skattefradrag

Hvis ingen av ektefellene deltar i en arbeidsgiver-sponset plan, for eksempel en 401 (k), vil du kunne trekke hele beløpet på både ditt eget bidrag og ditt ektefelle bidrag. Hvis den arbeidende ektefellen er dekket av en arbeidsgiver-sponset plan, kan de trekke fra noen, noen eller alle deres tradisjonelle IRA -bidrag vil avhenge av deres endrede justerte bruttoinntekt og skatteoppgave status. Disse reglene er forklart i IRS Publication 590-A, som oppdateres årlig.

Andre regler

I motsetning til en vanlig kontroll- eller sparekonto, kan for eksempel IRA ikke holdes som felles kontoer. I stedet må hver ektefelles IRA holdes under den ektefellenes navn og skatte -ID.

I tillegg til ektefelle IRA -reglene som er adressert ovenfor, er det andre regler som gjelder for IRA.

Bare kontanter og sjekker

IRA -bidrag må gjøres kontant, som inkluderer sjekker. Verdipapirer, inkludert aksjefond og aksjer, kan ikke brukes til å gi et IRA -deltakerbidrag.

Bidragsfrist

Bidrag for et skatteår må deponeres eller sendes til IRA foresatte innen skattefristen din, som vanligvis forfaller innen 15. april.

Sørg for å få en kvittering hvis du sender bidragene dine, eller sender dem med sporbar post. Du må kanskje fremlegge bevis for datoen for utsendelse hvis bidraget ditt kommer til din IRA -foresatte eller forvalter etter 15. april. Vær oppmerksom på at for hvert år fristen faller i helgen, forlenges den til neste virkedag.

Angi skatteåret for bidrag

Husk å angi skatteåret ditt bidrag skal brukes på. IRAs foresatte eller tillitsmenn vil vanligvis sette inn bidraget ditt for året de mottar det med mindre du angir på sjekken eller medfølgende dokumentasjon at bidraget er for forrige år.

Delbidrag

Du trenger ikke å gi hele bidraget ditt i en betaling. I stedet kan du gi delvise bidrag gjennom året, så lenge de alle oppfyller fristen 15. april.

Du kan også gi ditt IRA -bidrag selv etter at du har sendt inn årets selvangivelse, forutsatt at du overholder fristen.