Valutatransaksjonsrapport (CTR)

Hva er en valutatransaksjonsrapport (CTR)?

En valutatransaksjonsrapport (CTR) er et bankskjema som brukes i USA for å forhindre hvitvasking. Dette skjemaet må fylles ut av en bankrepresentant når en kunde prøver en valutatransaksjon på mer enn $ 10.000. Det er en del av banknæringens anti-hvitvasking (AML) ansvar.

For å forhindre økonomisk kriminalitet krever CTR -institusjoner at institusjoner verifiserer identitet og sosial sikkerhet Antall personer som prøver en stor transaksjon, uansett om personen har en konto hos institusjon.

Viktige takeaways

En valutatransaksjonsrapport (CTR) brukes til å rapportere til regulatorer enhver valutatransaksjon som overstiger $ 10 000.
CTR er en del av arbeidet mot hvitvasking av penger for å sikre at pengene ikke brukes til ulovlige eller regulerte aktiviteter.
Banker, offentlige etater eller offentlige selskaper er unntatt fra å trenge CTR når de handler store beløp.
En CTR kan også bli arkivert for mindre transaksjoner hvis det ser ut til at kunden bevisst unngår terskelen på 10 000 dollar. Dette er kjent som strukturering.

instagram viewer

Banker trenger ikke å fortelle deg når de sender inn en CTR med mindre du spør. Du kan gå tilbake fra transaksjonen, men det vil resultere i en Mistenkelig aktivitetsrapport (SAR).

1:39

Valutatransaksjonsrapport (CTR) Guide

Forstå valuta transaksjonsrapporter (CTR)

Bankhemmelighetsloven startet valutatransaksjonsrapporten i 1970. Imidlertid trenger ikke alle transaksjoner større enn $ 10.000 rapporteres med en CTR. Nyere lovgivning har identifisert visse grupper kjent som "fritatte personer".

De tre kategoriene "unntatte personer" er:

Enhver bank i USA.
Avdelinger eller byråer som faller inn under føderale, statlige eller lokale myndigheter, inkludert enhver organisasjon som utøver myndighet.
Ethvert selskap som aksjer handles på NYSE, Nasdaq, og Amerikansk børs (unntatt aksjer notert på Emerging Company Marketplace og under Nasdaq Small-Cap Issues).

Historien om valutatransaksjonsrapporter

Da CTR først ble implementert, var dommen til en bankkasserer det eneste som ville føre til at en mistenkelig transaksjon på mindre enn $ 10.000 ble rapportert til politiet. Dette skyldtes først og fremst finansnæringen bekymring for retten til økonomisk personvern. 26. oktober 1986, med vedtakelsen av loven om hvitvasking av penger, opphørte retten til økonomisk personvern å være et problem.

Som en del av loven uttalte kongressen at en finansinstitusjon ikke kunne holdes ansvarlig for å gi mistenkelig transaksjonsinformasjon til rettshåndhevelse. Som et resultat hadde den neste versjonen av CTR en avmerkingsboks for mistenkelig transaksjon øverst. Dette var gjeldende til april 1996 da Mistenkelig aktivitetsrapport (SAR) ble introdusert. CTR ble opprinnelig arkivert på skjema 104; de er nå arkivert på skjema 112.

Tips

I tillegg til en CTR, er banker også pålagt å arkivere Mistenkelige aktivitetsrapporter for transaksjoner som de mistenker kan innebære penger fra ulovlige kilder.

Hvordan valutatransaksjonsrapporter fungerer for øyeblikket

Når en kunde starter en transaksjon som involverer mer enn $ 10 000, vil de fleste bankprogramvare automatisk opprette en CTR elektronisk og fylle ut skatte- og annen kundeinformasjon. CTR -er siden 1996 inkluderer en valgfri avmerkingsboks øverst på bankansatt mener transaksjonen er mistenkelig ved bruk av SAR.

En bank er ikke forpliktet til å fortelle en kunde om rapporteringsgrensen på $ 10 000, med mindre kunden spør. En kunde kan nekte å fortsette transaksjonen ved å bli informert, men dette vil fortsatt kreve at bankansatt sender en CTR og en SAR.

Advarsel

Ikke prøv å unngå en CTR ved å dele opp transaksjonen i flere transaksjoner, eller ved å foreta en transaksjon i underkant av $ 10.000. Bevisst å unngå CTR -rapporteringsgrensen er en føderal kriminalitet kjent som "strukturering".

Når en kunde presenterer eller ber om å ta ut mer enn $ 10 000 i valuta, må beslutningen om å fortsette transaksjonen fortsette uten reduksjon for å unngå innlevering av en SAR. For eksempel, hvis en kunde tar avstand fra den første forespørselen og i stedet ber om den samme transaksjonen for 9 999 dollar, må bankmedarbeideren sende inn en CTR uansett, sammen med en SAR.

Bevisst å unngå rapporteringsgrensen på $ 10 000 med flere transaksjoner, eller transaksjoner i underkant av $ 10 000, er kjent som "strukturering". Strukturering er ulovlig under føderal lov, med strenge straffer for både kunden og bankansatt.

Vanlige spørsmål om valutatransaksjonsrapport

Hva er en CTR i bankvirksomhet?

En valutatransaksjonsrapport, eller CTR, er en obligatorisk rapport som må arkiveres for valutatransaksjoner som overstiger $ 10 000, som en del av bankens krav mot hvitvasking av penger.

Er valutatransaksjonsrapporter konfidensielle?

Banker trenger ikke å fortelle kundene om CTR -er med mindre kunden spør. Dette er forskjellig fra en mistenkelig aktivitetsrapport, som ikke skal avsløres for kunden.

Går en valutatransaksjonsrapport til IRS?

Selv om valutatransaksjonsrapporter rapporteres til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kan skattemyndighetene også bruke data fra CTR -er for å håndheve skatteregler, ifølge U.S. Treasury.

Når skal en valutatransaksjonsrapport arkiveres?

CTR -er må arkiveres hver gang en kunde foretar en valutatransaksjon som overstiger $ 10 000, eller for flere transaksjoner hvis summen overstiger $ 10 000 på en dag.