Hvordan Grace Periods for Flexible Spending Accounts (FSAs) fungerer
Noen arbeidsgivere tilbyr alternativet avdragsfrihet for sine ansattes fleksible utgiftskontoer (FSA). Fristen gjelder for helsevesenet og a avhengig omsorg FSA. Den begynner dagen etter slutten av planåret og varer i to og en halv måned. Det er designet for å gi ansatte muligheten til å dra full nytte av sine ikke-skattepliktige bidrag når utgiftene kommer til kort enn det som opprinnelig var anslått.
Lov om konsolidert bevilgning fra 2021 gir større fleksibilitet når det gjelder å overføre ubrukte saldoer fra FSA og avhengige omsorgsprogrammer i planårene 2020 og 2021, samt forlengelse av tillatte fristperioder for disse planårene. Arbeidsgivere kan velge å la alle ubrukte midler overføres fra 2020 til 2021 og fra 2021 til 2022. Arbeidsgivere kan også velge å forlenge fristen til 12 måneder (i stedet for de typiske to og en halv måned). Effekten av begge beslutninger er den samme: Alle ubrukte midler kan overføres og brukes gjennom hele året.
FSA Grace Perioder
Eventuelle kvalifiserte medisinske utgifter som påløper i løpet av denne fristen kan refunderes med midler som er igjen i FSA fra forrige planår. Inkluderingen av fristen forlenger planåret til 14 måneder og 15 dager i motsetning til den faktiske 12-måneders planen. For kalenderårsplaner (med unntak av 2020 og 2021) begynner avdragsperioden 1. januar. 1 og avsluttes 15. mars. I 2020 og 2021 strekker fristen seg til 12 måneder.
Alle midler som er igjen på kontoen ved slutten av nådeperioden, blir fortapt i henhold til "bruk-det-eller-tap-det" -regelen, som krever at alle gjenværende midler i en FSA tappes på slutten av planår. Krav som sendes inn i løpet av avdragsperioden, blir automatisk tatt ut av det foregående års gjenværende midler før de trekkes fra gjeldende planår; I tilfelle et debetkort brukes til kvalifiserte utgifter, trekkes imidlertid midlene fra inneværende planår.
Eksempel på FSA Grace Period
Tenk for eksempel at planåret ditt slutter i desember. 31, 2022. På det tidspunktet har du fortsatt $ 150 igjen i ubrukte midler i FSA. I februar 5, 2023, pådrar du $ 400 i kvalifiserte medisinske utgifter. Etter at kravet ditt er sendt inn, blir de resterende $ 150 fra 2022 -planen først brukt til refusjon, og de andre $ 250 blir tatt ut av midlene fra 2023 -planen.
Nådeperiode vs. Overføringsbestemmelse
Arbeidsgivere kan gi en frist eller bære over bestemmelse, men ikke begge deler. En bestemmelse om overføring lar deg overføre opptil $ 500 for neste planår uten en tidsbegrensning for når den må brukes. Med både avdragsfrihet og overføringsalternativ er det imidlertid fortsatt en maksimumsgrense på 2500 dollar årlig.
For å dra nytte av fristperioden må FSA -planene endres slik at de inkluderer alternativet innen utgangen av året før. For eksempel, hvis du skulle ha en avdragsfrihet for 2019 -året, må arbeidsgiveren din endre planen din innen desember. 31, 2018, for en kalenderårsplan. Planer kan ikke endres midt på året for å inkludere avdragsfrihet.
Det er viktig å huske at du har frist til 15. mars året etter for å pådra kvalifiserte utgifter, men krav kan sendes inn for refusjon frem til 31. mars. Dette 16-dagers vinduet er kjent som utløpsperioden. Etter at utløpsperioden utløper, mister alle ubrukte midler.
