Hvordan beskattes din 401 (k) når du blir pensjonist?

Når du tar ut penger fra din 401 (k)- eller "ta fordeler", i IRS -lingo - begynner du å nyte inntekten fra denne pensjonistposten og møte skattemessige konsekvenser. For de fleste, og med de fleste 401 (k) s, beskattes distribusjoner som vanlig inntekt. Imidlertid varierer skattebyrden du vil pådra deg etter hvilken type konto du har: tradisjonell eller Roth 401 (k), og av hvordan og når du tar ut penger fra det.

Finne ut skattene dine på en tradisjonell 401 (k)

Fordelinger fra en vanlig eller tradisjonell 401 (k) er ganske enkle i sin skattebehandling. Dine bidrag til planen ble betalt med

dollar før skatt, noe som betyr at de ble tatt "av toppen" av bruttolønnen din, noe som reduserte din skattepliktige arbeidsinntekt og dermed inntektsskatten du betalte på det tidspunktet. På grunn av utsettelsen forfaller skatter på midlene på 401 (k) når distribusjonene begynner.

Vanligvis beskattes fordelingene fra slike planer som vanlig inntekt med skattesatsen for året du trekker ut. Det er imidlertid noen få unntak, inkludert hvis du ble født før 1936 og du tar fordelingen som Et engangsbeløp. I slike tilfeller kan du kvalifisere for spesiell skattebehandling.

Situasjonen er omtrent den samme for a tradisjonell IRA, en annen skatteutsatt pensjonskonto som tilbys av noen mindre arbeidsgivere (som en SEP IRA) eller kan også åpnes av en person. Bidrag til tradisjonelle IRAer er også gitt med dollar før skatt, og det er derfor skatt på dem når pengene trekkes tilbake.

Skatter på en tradisjonell 401 (k)

For skatteåret 2020, for eksempel som skal betales 17. mai 2021, et ektepar som arkiverer i fellesskap og tjener $ 80 000 sammen ville betale 10% skatt på de første 19 400 dollar i inntekt, 12% på de neste 59 550 dollar og 22% på de resterende $1,050. Hvis parets inntekt steg nok til at den kom inn i neste skattekonsoll, kunne noen av tilleggsinntektene bli beskattet med den nest høyeste trinnvise satsen på 24%.

Det oppadgående krypet i skattesatsen gjør det viktig å vurdere hvordan 401 (k) uttak, som er påkrevd etter at du har fylt 72 år, kan påvirke skatteregningen når de er lagt til annen inntekt. "Avgifter på dine 401 (k) distribusjoner er viktige," sier Curtis Sheldon, CFP®, president for C.L. Sheldon & Company LLC i Alexandria, Va. "Men det som er viktigere er, 'Hva vil dine 401 (k) utdelinger gjøre med dine andre skatter og avgifter?'"

Sheldon siterer beskatning av trygdeytelser som et eksempel. Normalt er pensjonsytelser fra sosial trygd ikke underlagt inntektsskatt med mindre mottakerens samlede årlige inntekt overstiger et visst beløp. En betydelig 401 (k) fordeling kan presse noens inntekt over denne grensen og forårsake en stor del Trygdeytelser blir skattepliktige når de hadde vært uten skatt uten fordelingen blir laget. Hvis din årlige inntekt overstiger $ 34 000 ($ 44 000 for ektepar), kan 85% av trygdeytelsene bli skattlagt.

Som med annen inntekt beskattes fordelinger fra tradisjonelle 401 (k) og tradisjonelle IRA -kontoer trinnvis, med stadig høyere rater for gradvis høyere inntektsnivåer. Prisene ble redusert med Skattelettelser og stillingsloven (TCJA) fra 2017. Men den grunnleggende strukturen, som består av syv skatteklasser, forblir intakt, det samme gjør de graderte satsene. I tillegg vil denne reduksjonen utløpe i 2025.

Et slikt eksempel understreker viktigheten av å være nøye med når og hvordan du tar ut penger fra 401 (k).

Skatter på en Roth 401 (k)

Med en Roth 401 (k) er skattesituasjonen en annen. Som med en Roth IRA, pengene du bidrar til en Roth 401 (k) er gjort med dollar etter skatt, noe som betyr at du ikke fikk skattefradrag for bidraget den gangen. Så siden du allerede har blitt beskattet på bidragene, er det lite sannsynlig at du også vil bli beskattet på distribusjonene dine, forutsatt din distribusjonene er kvalifiserte.

For at utdelinger skal kvalifisere, må Roth ha blitt tilstrekkelig "eldret" (det vil si etablert) fra du bidro til det, og du må være gammel nok til å gjøre uttak uten straff. "Mens den angitte Roth 401 (k) vokser skattefritt, må du passe på at du oppfylle femårsregelen for aldring og planfordelingsreglene for å motta skattefri distribusjonsbehandling når du når 59½ år, "ifølge Charlotte A. Dougherty, CFP®, grunnlegger av Dougherty & Associates, i Cincinnati, Ohio.

En viktig merknad: Disse reglene og begrensningene gjelder for pengene du tjener på kontoen din: alt annet enn det du har satt inn på det. I motsetning til den tradisjonelle 401 (k) kan du ta fordelinger av bidragene dine fra Roth -sorten når som helst uten straff. Inntektene må imidlertid fortsatt rapporteres på selvangivelsen; faktisk gjør hele distribusjonen.

I likhet med den tradisjonelle 401 (k), bestemmer vilkårene i Roth 401 (k) s at nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD) må begynne ved 72 års alder (i motsetning til Roth IRAer), selv om dette kravet også ble frafalt for disse kontoene i 2020 etter introduksjonen av CARES Handling.

Roth 401 (k) er imidlertid ikke helt klar, skattemessig. Hvis din arbeidsgiver matcher bidragene dine til en Roth, anses den delen av pengene å være gjort med dollar før skatt. Så du må betale skatt på disse bidragene når du tar utdelinger. De beskattes som vanlig inntekt.

Spesielle 401 (k) skattestrategier

For visse skattebetalere kan andre strategier knyttet til pensjonskontoer tillate en reduksjon i skattebittet.

Erklær selskapets aksje som en gevinst

Noen selskaper belønner ansatte med aksjer, og oppfordrer ofte mottakerne til å beholde disse investeringene innen 401 (k) s eller andre pensjonskontoer. Samtidig som denne ordningen kan ha ulemper, dens potensielle plusser kan omfatte gunstigere skattebehandling.

Christopher Cannon, MS, CFP®, of Pensjonere Høyre Pittsburgh, sier "arbeidsgiver lager beholdt i 401 (k) kan være kvalifisert for netto urealisert takknemlighet behandling. Dette betyr at veksten av aksjen over grunnlaget behandles med gevinstrate, ikke [som] vanlig inntekt. Dette kan utgjøre enorme skattebesparelser. For mange deltakere og rådgivere savner dette når de fordeler pengene eller ruller over 401 (k) til en IRA. "

Generelt vurderer finansplanleggere å betale langsiktig kapitalgevinstskatt å være mer fordelaktig for skattebetalerne enn å pådra seg inntektsskatt. For de i høyere skatteklasser er inntektsskattesatsene omtrent det dobbelte av de som gjelder for gevinst. Fra og med skatteårene 2020 og 2021 er skattesatsene for gevinstskatt null, 15%og 20%, avhengig av inntektsnivået.

Rollover -midler

Du kan også unngå beskatning av din Roth 401 (k) -inntekt hvis uttaket er for formålet av en velte. Hvis midlene ganske enkelt flyttes inn i en annen pensjonsordning eller til en ektefelles plan via direkte velt, det påløper ingen ekstra skatter. Hvis overføringen ikke er direkte, noe som betyr at midlene fordeles til kontoinnehaveren i stedet for fra en institusjon til en annen, må midlene settes inn på en annen Roth 401 (k) eller Roth IRA -konto innen 60 dager for å unngå skatt.

I tillegg kommer en indirekte velt betyr at den delen av fordelingen som kan tilskrives bidrag ikke kan overføres til en annen Roth 401 (k), men kan overføres til en Roth IRA. Inntektsdelen av fordelingen kan settes inn på begge kontotyper.

Bunnlinjen

Administrere og minimere, skattebyrden for din 401 (k) kontoen begynner med valget mellom Roth 401 (k), finansiert av bidrag etter skatt, og en tradisjonell 401 (k), som mottar inntekt før skatt. Noen fagfolk anbefaler å holde begge for å minimere risikoen for å betale alle resulterende skatter nå eller alle senere.

Som med mange andre pensjonsavgjørelser, valget mellom Roth og vanlige kontoer - hvis du har tilgang til begge deler - vil avhenge av individuelle faktorer som alder, inntekt, skatteklasse og innenlands status. Gitt kompleksiteten i å veie disse hensynene og mer, er det lurt å søke profesjonell råd.