Hvordan gi 529 planbidrag som gave

Hvis du har midlene tilgjengelig, kan du vurdere å gi gave av høyskolesparing. EN 529 plan er en flott spareinstrument for høyskoleutdanning. Inntektene fra innskuddsmidler vokser skattefritt over tid. Utdelingene beskattes heller ikke, så lenge midlene brukes til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning. Et forbehold er at enhver utdeling som ikke brukes til disse formålene, ikke bare vil være gjenstand for inntektsskatt; det vil også medføre en straff på 10 %. Det er også bidragsgrenser for 529 planer.

Viktige takeaways

Det er enkelt å gi penger til en 529-plankonto.
Det er lite sannsynlig at du vil pådra deg en gaveavgift på grunn av bidragene dine.
Det er et spesielt gaveskattevalg for fem års gaveskattgjennomsnitt som er svært fordelaktig for 529 planbidrag.
Den lar deg bidra med opptil fem ganger det årlige skattefradragsbeløpet for gave på en gang og fordele dette beløpet over fem år for gaveavgiftsformål.

Måter å gi en gave til en 529-plankonto

Som gavegiver, du kan åpne en ny 529-plankonto

instagram viewer

for den tiltenkte mottakeren (utpekt mottaker) eller bidra til deres eksisterende konto. En besteforeldre kan for eksempel åpne og bidra til en 529-plankonto selv eller bidra til en foreldreeid 529-plankonto. Eieren av kontoen kan være hvem som helst i forhold til mottakeren av kontoen, fra en forelder eller besteforeldre til en fremmed. En voksen student kan til og med ha sin egen 529-plan. Eieren bestemmer hvordan midlene skal brukes til fordel for mottakeren.

De Gratis søknad om føderal studenthjelp (FAFSA) bestemmer kvalifikasjonen for en student til å motta økonomisk støtte. Hvis en besteforeldre bidrar til en besteforeldreeid 529-plan, ressurs er ikke inkludert i beregningen av barnets eller foreldrenes eiendeler på FAFSA. Midlene som tas ut av 529 og brukes til undervisning anses imidlertid å være en gave til den høyskolebundne studenten og må rapporteres som studentens ubeskattet inntekt på FAFSA. Halvparten av en students ubeskattede inntekt anses å være tilgjengelig for å betale høyskoleutgifter.

Fordelen med en forelder-eid 529-plan er at eiendeler eid av en forelder er regnet inn i college-bundet student eiendeler til en lavere pris enn student eide eiendeler på FAFSA, ca 5,64 % mot 20 %. Når midler tas ut av en foreldreeid 529 for å betale for college, er midlene ikke inkludert i ubeskattet inntekt i det hele tatt. En voksen student med en 529 i eget navn må inkludere mer av kontosaldoen i aktivaberegningen på FAFSA.

FAFSA Simplification Act fra 2020 vil endre FAFSA-reglene til besteforeldres beste fra og med skoleåret 2024-2025 (utsatt fra den opprinnelige implementeringsdatoen for skolen 2023-2024 år). Under de nye reglene vil besteforeldre-eide 529 planer fortsatt ikke være oppført som en eiendel på FAFSA. Det vil imidlertid være en ekstra fordel, ettersom utdelinger fra den besteforeldreeide 529-planen ikke lenger vil bli regnet med i studentens ubeskattede inntekt.

Bidrag til 529 planer er enkle og ideelle for gaveutdeling. Noen planer tillater til og med online-bidrag, crowdfunding, eller gavekort. Hvis du foretrekker en mer tradisjonell bidragsmetode, kan du alltid sende en sjekk til 529-planen med navnet på den utpekte mottakeren og kontonummeret.

Gaveavgiftsproblemer

Du lurer kanskje på om noen gaveavgift problemer oppstår fra ditt bidrag til en 529-konto. Tross alt skylder gaveavgiften gavegiveren, ikke mottakeren. Det er mulig, men høyst usannsynlig, at du ender opp med å pådra deg en gaveavgift.

Årlig gaveekskludering

En årlig fritak for gaveavgift lar deg gi penger uten å måtte sende inn Skjema 709: Skattemelding for USAs gave (og generasjonshopping).. I tillegg vil beløp opp til den årlige ekskluderingen ikke telle mot din livstidsgave og fritak for eiendomsskatt.

Fra 2021 er eksklusjonen av gaveavgift $ 15 000 per mottaker. Det betyr at du kan sette inn opptil $15 000 i 529 planer for ditt barnebarn, barnebarn og niese i samme år. Ektefellen din kan også gi opptil $15 000 til de samme mottakerne samme år uten å overskride den årlige gaveekskluderingen.

Livstidsfritak for gave- og eiendomsskatt

Selv om du overskrider det årlige eksklusjonsbeløpet for gaveavgift på USD 15 000, er det ikke sannsynlig at du må betale gaveavgiften. Ethvert beløp over den årlige ekskluderingen må rapporteres på skjema 709 og vil telle mot din livstidsgave og fritak for eiendomsskatt. Dine totale livstidsgaver utover årlige eksklusjonsbeløp må overstige livstidsfritaket ditt før du er underlagt gaveavgiften. I 2021 er livstidsfritaket for gave- og eiendomsskatt 11,7 millioner dollar. Dette er åpenbart ikke en bekymring for de fleste gavegivere.

Superfinansiering av en 529-plankonto

Hvis du har betydelige midler og er bekymret for en reduksjon i fritaket for livstidsgaver og eiendomsskatt, kan du dra nytte av å "superfinansiere" en 529-plankonto. Det er en spesiell regel i Internal Revenue Code spesifikt for 529 planbidrag (og velg andre kvalifiserte undervisningsprogrammer). Den lar en gavegiver gi et engangsbidrag opptil fem ganger den årlige skattefradraget og fordele det over fem år. Dette betyr at du for 2021 kan bidra med opptil $75 000 til en 529-konto. Beløpet vil ikke redusere fritaket for livstidsgave og eiendomsskatt.

Enhver fremtidig økning av den årlige skattefradraget vil forholdsmessig øke ditt tillatte engangsbidrag i henhold til denne regelen. For eksempel økte den årlige ekskluderingen fra $14 000 i 2017 til $15 000 for 2018 til og med 2021. Det er sannsynlig at den årlige ekskluderingen vil økes i årene fremover for å ta høyde for inflasjonen. Hvis den årlige ekskluderingen øker til $16.000, vil det femårige gjennomsnittsbeløpet øke til $80.000.

Hvis du velger den femårige gjennomsnittsregelen, må du sende inn skjema 709. Det er en boks du må krysse av på skjemaet for å behandle overføringer gjort til et kvalifisert undervisningsprogram som foretatt over en femårsperiode.

Kan jeg snitte et bidrag over fire år i stedet for fem?

Nei. Dine bidrag til barnebarnets 529 må fordeles likt over fem år. Det spiller ingen rolle om ditt totale bidrag er mindre enn hele godtgjørelsen. Hvis du bidrar med $60 000, vil det bli regnet som et $12 000 bidrag hvert år i fem år, ikke som $15 000 i fire år.

Er både jeg og min kone i stand til å bidra med $75 000 på ett år?

Ja. Du og din ektefelle kan bidra med totalt $150 000. Begge ektefeller må gjøre det femårige valget og kreve $15 000 per år. Vær oppmerksom på at for alle bidrag over $75 000, må begge ektefeller sende inn et separat skjema 709 for å gjøre det femårige valget.

Er Gifted 529 Plan Bidrag fradragsberettiget?

Nei, fordi bidrag til en 529-plankonto ikke er fradragsberettiget. Merk også at inntektene på 529-planer ikke er underlagt føderal inntektsskatt når utdelinger tas for kvalifiserte utdanningsutgifter, som undervisning, avgifter, bøker og rom og kost.

Hva om barnet mitt ikke går på høyskole? Kan de bruke midlene på noe annet?

Hvis barnet ditt bruker pengene på noe annet enn kvalifiserte utdanningsutgifter, vil de pådra seg en straff på 10 % på planens inntekter. For å unngå straffen har du flere alternativer.

Du kan endre den utpekte mottakeren av 529-plankontoen til et annet medlem av samme familie. For eksempel, hvis du har et barn til, kan du rulle midlene fra ett søskens konto til den andre uten skattemessige konsekvenser. Du kan til og med endre mottakeren til deg selv hvis du er interessert i å fortsette utdanningen din.
De SIKKER lov av 2019 utvidet listen over kvalifiserte utdanningsprogrammer til å omfatte visse lærlingeprogrammer. Dette er nyttig hvis mottakeren fortsetter utdanningen på en utradisjonell vei.
Du har også muligheten å betale ned studielånsgjelden eller bruk midlene til grunnskoleutdanning. Begge er begrenset til $10 000. Studielånsgjeldsgrensen er en livsvarig grense, mens K-12-utdanningsgrensen er en årlig grense. For eksempel kan du ta ut maksimalt $10 000 per mottaker eller kvalifisert søsken for å tilbakebetale studielån. Du kan også ta ut opptil $10 000 per år for å betale for grunnskole- eller ungdomsskoleopplæring ved private skoler.