SECURE 2.0 Definisjon

Hva er SECURE 2.0?

SECURE 2.0—såkalt fordi den bygger på Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act fra 2019– er i påvente av lovgivning utformet for å vesentlig forbedre pensjonssparekontoer, inkludert 401(k) s og 403(b) s, i USA.

For øyeblikket har huset og senatet hver sin versjon av SECURE 2.0. House-versjonen (H.R. 2954) ble vedtatt av dette organet 29. mars 2022, med enorm (414-5) bipartisan støtte. Senatets versjon (S. 1770) ble introdusert i Senatet 20. mai 2021, og forblir i Senatets finanskomité.

Viktige takeaways

SECURE 2.0 venter på lovgivning som bygger på og utvider SECURE Act fra 2019 for å forbedre pensjonssparekontoer.
House-versjonen av SECURE 2.0 passerte dette kammeret 29. mars 2022, men senatsversjonen forblir i komiteen.
Selv om mange deler av begge lovforslagene er like, gjenstår det forskjeller som må utredes.
Lovgivningen i begge kamre nyter bred støtte fra to partier, og det er allment antatt at SECURE 2.0 vil bli lov i 2022.

Forstå SECURE Act 2.0

instagram viewer

SECURE 2.0 er noe begge kamre i kongressen ønsker at skal bli lov. Bipartisan støtte er vevd inn i begge versjonene av lovforslaget. De 103 sponsorene til HR 2954 består av 55 demokrater og 48 republikanere. På Senatets side er seks republikanere og fem demokrater medsponsorer av S. 1770. SECURE 2.0 prøver å oppnå tre mål: Få folk til å spare mer til pensjonering, forbedre pensjonsreglene og senke arbeidsgiverkostnadene ved å sette opp en pensjonsordning.

En av de mest populære bestemmelsene i begge regninger er å tillate arbeidsgivere å tilby tilsvarende pensjonsinnskudd til ansatte som betaler ned studielån. I henhold til de foreslåtte reglene vil ansatte tjene arbeidsgivertilsvarende bidrag ved å betale studielån i stedet for bidrag til selskapets 401(k).

Andre identiske eller nesten identiske bestemmelser inkluderer:

Et søkbart nasjonalt tapt-og-funnet register for manglende pensjonsmidler
Indeksering individuell pensjonskonto (IRA)innhentingsbidrag på samme måte indekseres vanlige IRA-bidrag
En bestemmelse for å tillate små økonomiske insentiver for å bidra til en 401(k)- eller 403(b)-plan
En bestemmelse som tillater livrenter å gi visse utbetalinger, for eksempel engangsutbetalinger og årlige utbetalingsøkninger på mindre enn 5 % årlig
En reduksjon i straffen for manglende uttak påkrevde minimumsdistribusjoner (RMDs) fra 50 % til 25 %

Å forene begge lovforslagene til ett lovverk vil ikke komme uten å forhandle smerte. Selv om mange deler av både House- og Senatets versjoner av SECURE 2.0 er nesten identiske, er mangelen på en automatisk påmelding mandat i Senatets versjon og mindre forskjeller angående ikrafttredelsesdatoer og andre detaljer vil måtte utarbeides før et endelig lovforslag fremkommer.

Utsiktene for passering i 2022 er imidlertid høye. Blant de mange talsmenn i begge partier to lovgivere - Sen. Rob Portman (R-Ohio) og Rep. Kevin Brady (R-Texas) – har prioritert passasje. De har lovet å se gjennom det før begge går av med pensjon ved utgangen av dette året.

H.R. 2954 vs. S. 1770

Blant forskjellene mellom de to versjonene av SECURE 2.0, kan flere utgjøre betydelige hindringer, avhengig av hvor oppriktig den todelte ånden forblir under forhandlinger. Disse har ikke begynt fordi senatsversjonen ikke har blitt vedtatt i det kammeret. Bestemmelser som kan ta tid å løse inkluderer følgende:

Automatisk påmelding i 401(k) s

Husets lovforslag krever at arbeidsgivere som starter en ny 401(k)-plan automatisk registrerer ansatte med en bidragssats på minst 3% og deretter øker den hvert år til arbeideren bidrar med 10%. Unntak gjelder, også for virksomheter med 10 eller færre ansatte eller som har vært i virksomhet i mindre enn tre år.

Eksisterende 401(k)-planer kreves ikke for å automatisk registrere ansatte – bare nye planer.

Senatversjonen krever ikke automatisk påmelding. Det inkluderer insentiver for å oppmuntre selskaper til å implementere automatisk registrering.

Innhentingsbidrag

Husets lovforslag utvider 401(k)-innhentingsbestemmelsen for personer 62, 63 eller 64 fra dagens $6 500 til $10 000 fra og med 2024. ENKEL Kontoregistrerte vil få $5 000 i innhentingsbidrag mot dagens $3000. Alle innhentingsbidrag må gis som Roth (etter skatt) bidrag fra og med 2023. Til slutt vil en bestemmelse i husregningen tillate at arbeidsgiverbidrag kan være bidrag etter skatt (Roth) hvis arbeidstakeren velger det.

Senatets lovforslags $10 000 401(k) innhentingsbestemmelse vil gjelde for personer 60 år eller eldre, gjeldende for årene som begynner etter desember. 31, 2021, og fases ikke ut ved 65 år. Resten av denne delen i Senatets lovforslag speiler husets lovforslag.

Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDs)

SECURE Act fra 2019 endret alderen der nødvendige minimumsfordelinger, eller RMD-er, fra pensjonskontoer må begynne fra 70½ til 72.

I henhold til lovforslaget som ble vedtatt av hus, trenger ikke RMD-er å starte før de er 73 år fra 2022, 74 år i 2029 og 75 i 2032. Endringene trer i kraft etter desember. 31, 2021, for alle som fyller 72 år etter den datoen.

Senatets forslag øker RMD-alderen til 75, med start i 2032. Gjeldende alderskrav vil forbli på plass inntil da. Det vil også frafalle RMD-er for personer med mindre enn $100 000 totalt på pensjonssparekontoer og redusere straffen for å ikke ta RMD-er til 25 % fra dagens 50 %, med virkning etter desember. 31, 2021.

Livrenter

Et alternativ for å gi en inntektsstrøm senere i livet er en kvalifisert livrentekontrakt med lang levetid eller QLAC. Når du kjøper livrenten, bestemmer du når du vil at inntekten skal starte. Det nåværende maksimum som kan gå inn i en QLAC er enten $135 000 eller 25% av verdien av pensjonskontoene dine, avhengig av hva som er minst.

Begge lovforslagene ville fjerne grensen på 25 %. Senatets lovgivning vil imidlertid øke det maksimale beløpet som er tillatt i en QLAC til $200 000, justert for inflasjon i årene som kommer. House-versjonens maksimum vil forbli på $135 000.

Vil SECURE Act 2.0 bli lov?

Nesten sikkert, og sannsynligvis i 2022. SECURE Act 2.0-lovgivningen har bred topartistøtte, og en rekke lovgivere har prioritert vedtak. Huset vedtok sin versjon av SECURE 2.0 29. mars 2022. Senatets lovforslag går saktere og forblir i komiteen. Imidlertid speiler mange deler av Senatets versjon - eller nesten speiler - House-versjonen.

Hva har Congressional Budget Office (CBO) å si om SECURE 2.0?

House-versjonen har blitt evaluert av CBO, som sier:

"H.R. 2954 ville endre skatteloven for å endre regler for pensjonsordninger og skattebegunstigede sparekontoer. Flere bestemmelser vil redusere inntektene betydelig ved å utvide automatisk registrering i pensjonsordninger og heve alderen der påkrevde minimumsutdelinger (RMDs) fra innskuddsbaserte pensjonsordninger eller tradisjonelle individuelle pensjonsordninger (IRA) må begynne. Andre bestemmelser vil øke inntektene ved å pålegge noen pensjonsplaner å kreve at innhentingsbidrag utpekes som Roth-bidrag og tillate noen planer for å tillate ansatte å angi arbeidsgivernes tilsvarende bidrag som Roth bidragene."

Totalt sett, ifølge byråets estimater, vil HR 2954 øke inntektene med 158 millioner dollar i løpet av tiåret 2021 til 2031. Senatversjonen er ikke ferdigstilt og godkjent og har derfor ikke blitt evaluert av CBO.

Hva har SECURE 2.0 med sosial sikkerhet å gjøre?

Nesten ingenting. En av de negative med SECURE Act 2.0 er det faktum at den ikke gjør noe for å løse problemet med Trygdefond går tom for penger på litt over et tiår.

Bunnlinjen

Selv om samarbeidet mellom republikanere og demokrater i kongressen forblir på et lavt nivå noensinne, er SECURE 2.0-tall en av få lover som begge sider kan finne felles grunnlag for.

Bortsett fra uforutsette omstendigheter, vil denne lovgivningen – designet for å forbedre pensjonisttilværelsen til millioner av amerikanere – trolig bli lov en gang i 2022. Selv om en akilleshæl av begge regninger er en feil å ta opp Trygd mangler, vil enhver forbedring i prosentandelen av amerikanere med en pensjonsspareplan være velkommen.