Funksjoner og fordeler med Sep IRA og Roth IRA
Det finnes en rekke individuelle pensjonskontoer (IRA) på investeringslandskapet i disse dager. Her er en oversikt over to av de mindre-tradisjonell typer, forenklet arbeidstakerpensjon (SEP) IRA og Roth IRA. Alle dollartall er for skatteåret 2021 (med mindre annet er angitt).
Viktige takeaways
- Selv om tradisjonelle IRA -er fortsatt er den mest populære typen individuell pensjonskonto, finnes det alternativer.
- En SEP IRA er en pensjonsspareplan etablert av arbeidsgivere-inkludert selvstendig næringsdrivende-til fordel for sine ansatte og seg selv som er rimelige og har høyere innskuddsgrenser.
- En Roth IRA bruker bidrag etter skatt som deretter vokser skattefritatt, men har en årlig innskuddsgrense på 6000 dollar og er underlagt inntektsberettigelse.
SEP IRA
EN forenklet arbeidstakerpensjon (SEP) IRA er etablert og finansiert av en virksomhet (inkludert en enkeltpersonforetak) og har følgende kriterier eller komponenter:
- Den må etableres og finansieres innen arbeidsgiverens frist for innlevering av skatt, inkludert forlengelser.
- Bidragsgrensen er 25% av kompensasjonen eller $ 58 000 ($ 57 000 for 2020), avhengig av hva som er lavere.For en enkeltperson er bidragsgrensen 20% av enkeltmannens justerte netto næringsinntekt.
- Bidraget innenfor grensene er egenandel på arbeidsgiverens selvangivelse.
- Regnskap inntjening vokse på en utsatt skatt basis.
- Distribusjoner blir behandlet som vanlig inntekt og er underlagt inntektsskatt og straff for tidlig uttak hvis du er under 59½ år når uttaket gjøres, med mindre du er kvalifisert for et unntak.
1:06
SEP -konto: Jessica Perez
Roth IRA
EN Roth IRA er etablert og finansiert av den enkelte skattebetaler ved å bruke dollar etter skatt og vokser skattefritatt. Den har følgende kriterier eller komponenter:
- Den må etableres og finansieres innen den enkelte skattebetalers frist for innlevering av skatt (vanligvis 15. april), utvidelser er ikke inkludert.
- Bidragsgrensen er den minste på 100% av kompensasjonen eller $ 6000 (for 2020 og 2021) og $ 7000 hvis du er minst 50 år ved utgangen av året som bidraget gis for.
- Bidrag er ikke fradragsberettiget.
- Inntektene vokser skattefritt (visse regler gjelder).
- Kvalifiserte distribusjoner er skattefrie og strafffrie.
Hvis du finansierer en SEP IRA og deretter konvertere disse eiendelene til en Roth IRA, blir det konverterte beløpet behandlet som vanlig inntekt og underlagt inntektsskatt for året du foretok konverteringen.
For å bidra til en Roth IRA, må du tjene mindre enn $ 140 000 per år som en enkelt fil eller $ 208 000 som gift arkiv i fellesskap.
Bunnlinjen
Det er viktig å velge en pensjonsordning som kan maksimere fordelene dine. Her er noen ekstra punkter å vurdere:
- Velge riktig plan for din virksomhet (inkludert enkeltpersonforetak): Når du prøver å velge den beste planen for virksomheten din, kan andre alternativer å vurdere inkludere ENKELE IRAer eller kvalifiserte planer for eksempel overskuddsdeling, kjøp av penger og 401 (k) plan.
- Velge riktig type IRA: Eneeierne som gir arbeidsgiverbidrag til en SEP IRA kan også gi et individuelt deltakerbidrag til en Roth eller tradisjonell IRA.
Vanligvis er SEP IRA og Roth IRA ikke erstattet av hverandre, da de er to forskjellige typer pensjonsordninger. En person kan være i stand til å delta i begge deler hvis de oppfyller kvalifikasjonskravene.