Hvordan arv og eiendomsskattefritak fungerer
An arv eller dødsfritak frigjør en arving fra retten til å motta eiendeler fra et bo, og de tilhørende forpliktelsene. Et juridisk dokument tegnes og signeres av arvingen som gir avkall på rettigheter til arven.
Grunner til å frafalle en arv
Det er flere grunner til at en person kan frafalle rettigheter til en arv. Arvet eiendom kan være ansvarlig for føderale eller statlige skatter, eller begge deler, basert på boets kontantverdi. Alternativt kan arvingen synes det er belastende eller upraktisk å vedlikeholde eiendommen eller andre verdisaker som arves.
Viktige takeaways
- En person som arver penger eller eiendeler, kan avslå arven med et dødsfritak.
- Statslovgivningen styrer detaljene i frafallet.
- I slike tilfeller navngir testamentets eksekutor en annen mottaker av arven.
En person som for tiden er involvert i en konkursbehandling eller et søksmål, kan også søke dispensasjon for å beskytte eiendelene mot beslag av kreditorer.
Språket i et dispensasjonsskjema
Frafallet må inneholde spesifikt ord som er fullstendig og bindende. Arvingen og den avdøde personen må identifiseres med navn.
En generell dispensasjon fra alle fordeler knyttet til dødsboet er hensiktsmessig. Imidlertid, hvis noen spesifikke elementer ble oppført, eller hvis arvingen har rett til spesifikke gjenstander, bør et frafall oppgi opplysningene.
Kontrakten skal angi at beslutningen tas fritt og uten tvang.
Den juridiske prosessen med avståelse fra rettigheter
Stater, ikke den føderale regjeringen, lager lover knyttet til testamenter og eiendommer, og hver stat har sine egne regler.
Generelt må ansvarsfraskrivelsen være et skriftlig dokument som er arkivert for retten som har jurisdiksjon over boet. De bobestyrer av testamentet må motta en kopi av ansvarsfraskrivelsen.
Frafallet er ikke gyldig hvis arvingen mottar kompensasjon eller andre fordeler for å gå med på å tilbakekalle sine rettigheter til visse gjenstander.
Tid og skatter
Vanligvis må det gjøres dispensasjon innen ni måneder etter at personen som opprettet testamentet, døde. Hvis fristen går uten at det blir fraskrevet, må arvingen ta eiendelene i besittelse.
Føderale eiendomsskatter, statlige eiendomsskatter og statlige arveavgifter skyldes vanligvis omtrent ni måneder etter dødsdatoen. Skattene beregnes ut fra den skattbare eiendomsverdien, og bo- og arveavgifter må betales før eiendelene fordeles til mottakerne.
11,58 millioner dollar
Minimumsverdien av en arv som er underlagt føderale eiendomsskatter.
Føderale eiendomsskatter forfaller ikke dersom det skattepliktige boet er over angitte terskler.Fra 2020 var eiendommer til en verdi av mindre enn 11,58 millioner dollar ikke underlagt føderale skatter. Atten stater og District of Columbia pålegger eiendomsskatt.
Juridiske konsekvenser av frafallsrettigheter
Når det blir fraskrevet, har bobestanderen ansvaret for fordelingen av eiendeler. Personen som sender frafallet, kan ikke utpeke et annet individ som den nye arvingen.
Hvis testamentet ikke inneholder instruksjoner som dekker frafallet, har bobestyrer skjønn til å overføre arven til en annen person, enhet eller veldedighet. Overføringen må godkjennes av skifteretten.
Statlige krav
Statlige lover bestemmer hvordan en dispensasjon fungerer. Noen stater begrenser bruken eller krever spesifikt ord i frafallet.
For eksempel krever Indiana dispensasjon hvis den avdøde personen var bosatt i staten, med mindre boet blir overført til en gjenlevende ektefelle.Ohio krever ikke dispensasjon hvis overføringen er til en gjenlevende ektefelle og verdien av boet er mindre enn $ 25 000.
Atten stater har andre begrensninger eller krav til bruk av dispensasjon, og de fleste er relatert til dødsdatoen. Alle andre stater krever ikke at det legges inn en juridisk dispensasjon.
