Pensão de aposentadoria: tudo o que você precisa saber

Planos de aposentadoria de benefício definido, ou planos de pensão, são chamados de "benefício definido" porque ambos os empregador e funcionários sabem com antecedência a fórmula que será usada para definir e definir o benefício pagamento.É importante entender como sua pensão é atribuída, porque o cronograma de aquisição de direitos determina quando você é elegível para receber benefícios de pensão completos.

Pensão vestimenta para planos de benefícios definidos pode ocorrer de maneiras diferentes. Seus benefícios podem ser adquiridos imediatamente, ou a aquisição pode ser distribuída por até sete anos. O cronograma de aquisição de direitos do seu plano pode ser um fator se você estiver pensando em mudar de emprego - você pode não querer sair até que esteja totalmente investido. Ou, se você teve uma pensão de um empregador anterior, é claro, você gostaria de saber a quais benefícios de pensão você tem direito.

Quem possui contribuições de funcionários

Você faz. Se o seu empregador exigir ou permitir que você contribua com parte do seu salário para a pensão, você sempre possui essas contribuições integralmente.Em outras palavras, se você contribuiu com US $ 200 para sua pensão com o contracheque da última sexta-feira e se demitiu da seguinte forma Segunda-feira, você não deixaria nenhum desses $ 200 - ou qualquer parte do dinheiro que você contribuiu para sua pensão de contracheques - atrasados.

Aquisição de pensão para contribuições do empregador

O que você pode deixar para trás se mudar de emprego, no entanto, são as contribuições do seu empregador para o seu plano de pensão. Essa é a parte que se "veste", dependendo do tipo de plano e de seu cronograma de aquisição de direitos.

As regras a seguir se aplicam aos planos privados de pensão de benefício definido, que estão sujeitos a uma lei federal chamada de Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionário (ERISA). A ERISA estabeleceu padrões mínimos para planos de previdência que beneficiam os participantes. Planos de contribuição definida, como 401 (k) se planos de benefícios definidos aplicáveis, como saldo de caixa e planos de pensão de capital, seguem regras diferentes (embora existam algumas semelhanças).

Os anos de serviço que um funcionário deve completar com um empregador para adquirir o direito total dependem se a pensão tem uma investimento do penhasco cronograma ou um aquisição graduada cronograma.

Cliff Vesting

Com um cronograma de aquisição de recursos do precipício, os funcionários adquirem o direito total às suas pensões após um certo número de anos. A ERISA afirma que o máximo é de cinco anos para planos do setor privado, mas os empregadores podem permitir a aquisição integral mais cedo.No plano de pensão da ExxonMobil, por exemplo, os trabalhadores são totalmente adquiridos após cinco anos de serviço adquirido.

Se o seu plano tiver um cronograma de aquisição de recursos do precipício, você não receberá nenhuma das contribuições do seu empregador se deixar o emprego antes do seu aniversário de cinco anos. Você, no entanto, permanecerá investido de suas próprias contribuições.

Aquisição graduada

Com aquisição graduada, há aquisição parcial para cada ano de serviço, uma vez que você cumpriu três anos. Para planos do setor privado, no mínimo, após o terceiro ano, você se torna 20% investido em sua pensão. Após o quarto ano, você tem 40% de direitos adquiridos. Após o quinto ano, você tem 60% de direitos adquiridos; após o sexto ano, você tem 80% de direitos adquiridos e, após o sétimo ano, está 100% investido.

No entanto, seu empregador é livre para oferecer um cronograma de aquisição graduado mais generoso. “Um plano de benefício definido tradicional poderia ser adquirido 50% após dois anos de serviço e 100% após quatro anos de serviço”, diz o atuário John Lowell, consultor da October Three Consulting, sediada em Atlanta, que fornece projeto de programa de aposentadoria e atividades relacionadas Serviços.

“Por outro lado," acrescenta Lowell, "um plano com um cronograma de aquisição de direitos de 50% após quatro anos de serviço e 100% após seis anos de serviço não seriam aceitáveis, uma vez que não é igual ou superior a qualquer uma das programações permitidas em todos os pontos em Tempo."

Quando você pode receber benefícios de planos de previdência privada

Estar totalmente investido em sua pensão não significa que você pode acessar o dinheiro imediatamente. De acordo com a legislação federal, os funcionários ganham o direito de receber seus benefícios de pensão quando atingem a idade normal de aposentadoria, além de cumprir os requisitos de anos de serviço descritos acima.

“A idade normal de aposentadoria para um plano coberto pela ERISA é definida pelo plano”, diz Lowell.No entanto, não pode ocorrer depois dos 65 anos com cinco anos de serviço.

Pensões do governo e da igreja

Se você participar de um plano de pensão governamental ou eclesiástico em vez de um plano de pensão do setor privado, as regras da ERISA não se aplicam.Os planos governamentais abrangem funcionários do governo federal, qualquer governo estadual e qualquer divisão, agência ou instrumentalidade de um governo federal ou estadual, como professores e escola administradores.

Os planos de pensão da igreja podem cobrir não apenas funcionários diretos da igreja, mas também funcionários de um hospital, escola ou organização sem fins lucrativos associada à igreja.Os participantes do Sistema de Aposentadoria da Flórida, por exemplo, são totalmente adquiridos após seis anos de serviço, se eles inscrito no plano antes de 1º de julho de 2011, ou após oito anos de serviço, se se inscreveu no plano em ou após julho 1, 2011.

Exceções para ERISA

Tanto com o abismo quanto com o cronograma de aquisição graduado, ao calcular os anos de serviço, os empregadores não são obrigados a contar os anos que você trabalhou para eles antes dos 18 anos, anos durante os quais você não contribuiu para um plano que exigia contribuições do funcionário, ou anos em que o empregador não manteve o plano ou um plano predecessor. Os empregadores também não são obrigados a contar os anos em que você não foi um empregado regular de tempo integral, embora em alguns desses casos eles possam creditar a você anos parciais.

Se você ganhou benefícios de pensão antes de meados da década de 1980, as regras descritas nas seções anteriores não se aplicam a você. De acordo com Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC)Antes de meados da década de 1970, os planos de pensão geralmente exigiam 20 ou mais anos de serviço para serem adquiridos e, antes de meados da década de 1980, geralmente exigiam 10 anos de serviço. Se você completou menos anos de serviço durante esses períodos, pode não ter direito a nenhum benefício de pensão por esses anos de trabalho.

Especificamente, se você participou de um plano de pensão do setor privado de 1974 a 1988 e seu empregador usou um penhasco cronograma de aquisição, você estava 0% investido até completar pelo menos 10 anos de serviço, quando se tornou 100% investido. Se o seu empregador usou uma programação gradativa de aquisição de direitos, você se tornou 25% investido após cinco anos de serviço, com um aumento aquisitivo de 5% a cada ano até 15 anos de serviço, quando foi 100% investido.

Além disso, uma exceção chamada "regra dos 45" dizia que se a idade e os anos de serviço de um funcionário totalizassem 45 e ele tivesse pelo menos cinco anos de serviço com esse empregador, então, pelo menos 50% dos benefícios devem ser adquiridos, com pelo menos um aumento de 10% a cada ano Depois disso.

Pausas no emprego

Às vezes, um indivíduo trabalha para um empregador do setor privado por vários anos, mas esses anos de serviço não são consecutivos. Essa pessoa seria investida no plano de pensão do empregador?

A ERISA diz que se você deixar o empregador e retornar dentro de cinco anos, o plano geralmente deve contar seus anos anteriores de serviço.Então, se você trabalhou para uma empresa privada de 2010 a 2012 (três anos), então foi para outra empresa em 2013 e 2014 (dois anos) apenas para retornar ao seu antigo empregador em 2015 e permanecer por dois anos, você geralmente estará investido em seu plano - seja totalmente, se o plano usar o investimento do penhasco, ou pelo menos parcialmente, se o plano usar graduação vesting.

Novamente, a descrição resumida do plano deve explicar como seu empregador lida com essa situação.

The Bottom Line

Compreender o cronograma de aquisição de direitos de sua pensão pode ser complicado. É crucial conhecer as regras para que você possa tomar decisões sábias sobre se e quando mudar de emprego e recolher todos os benefícios de pensão a que você tem direito quando você se aposentar.