Como uma Pensão Simplificada do Empregado (SEP) IRA e SIMPLE IRA diferem?
Embora um Pensão Simplificada de Funcionário (SEP, ou SEP-IRA) e um SIMPLE IRA têm semelhanças, diferenças distintas os separam um do outro.
Ambos são planos patrocinados pelo empregador que fornecem aos funcionários uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria. As contribuições aumentam imposto diferido até que sejam retirados na aposentadoria. Como seus nomes indicam, cada um foi projetado para ser facilmente configurado e econômico, especialmente quando comparado a um Plano 401 (k). Nenhuma das opções exige relatórios anuais do IRS.
Vamos dar uma olhada em como cada um funciona e como eles diferem.
Principais vantagens
- SEP e SIMPLE IRAs foram projetados para tornar mais fácil para os empregadores configurar planos de aposentadoria com benefícios fiscais para os funcionários.
- Apenas os empregadores podem contribuir para um SEP IRA.
- Empresas com menos de 100 funcionários podem configurar um IRA SIMPLES, enquanto empresas de qualquer tamanho podem configurar um SEP IRA.
Como funcionam os SEP IRAs
Um SEP IRA permite aos empregadores um método simplificado para contribuir para aposentadoria dos funcionários e sua própria aposentadoria. Apenas empregadores, incluindo o trabalhadores por conta própria, pode contribuir para um SEP IRA.
Um SEP IRA permite que os empregadores ajustem quanto dinheiro é contribuído, dependendo da empresa fluxo de caixa, tornando-o uma escolha inteligente para empresas que têm períodos flutuantes de fluxos de renda bons e ruins.
Um SEP IRA é mais flexível do que um IRA SIMPLES no que diz respeito à contribuição anual.
Em 2021, os empregadores podem contribuir com até $ 58.000 ou 25% da remuneração do funcionário ou (acima de $ 57.000 em 2020), o que for menor.
Exemplo de um SEP IRA
Joe trabalha na Taylor's Body Shop, uma empresa que oferece um SEP IRA. A Taylor's Body Shop pode fazer grandes ou pequenas contribuições para a aposentadoria de Joe, dependendo de sua situação financeira atual. Cada funcionário recebe o mesmo percentual de contribuição. Joe não pode investir sua própria renda no SEP.
Como funcionam os IRAs SIMPLES
UM SIMPLES IRA ajuda pequenas empresas criar contas de aposentadoria simplificadas para seus funcionários e para eles próprios. SIMPLE significa "Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários". Apenas empresas com menos de 100 funcionários podem criar um.
Um SIMPLE IRA tem duas fórmulas de contribuição que podem ser usadas. Um empregador pode:
- Corresponder a até 3% da contribuição anual do funcionário, ou
- Estabeleça uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário, sem exigir contribuições do funcionário.
Em 2021, o limite de contribuição para funcionários é de $ 13.500 (inalterado desde 2020). Funcionários com 50 anos ou mais podem fazer um adicional contribuição de recuperação de até US $ 3.000, que também não mudou desde 2020.
Exemplos SIMPLE IRA
Mary trabalha na Micro Tech, uma pequena empresa que fornece IRAs SIMPLES para seus funcionários. Micro Tech corresponde a 3% da contribuição anual de Mary. Este ano ela não contribuiu para sua aposentadoria, portanto, a Micro Tech não contribuiu para seu SIMPLE IRA.
Janet trabalha para LoveScope Investing. A empresa participa de um SIMPLE IRA e contribui com um não eletivo 2% para o IRA SIMPLES de Janet anualmente. Janet não contribuiu com nada de seu salário de $ 24.000, mas a LoveScope Investing ainda teve que investir $ 480 em seu SIMPLE IRA.