O dinheiro em uma conta de gastos flexíveis (FSA) é acumulado?

UMA conta de gastos flexível (FSA) permite que um trabalhador contribua lucro antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo copagamentos, medicamentos prescritos, visitas a quiropráticos, óculos e cirurgia ocular LASIK.

Mas o que acontece se você não usar todo o dinheiro da sua conta durante o ano civil? Esse dinheiro rola? Continue lendo para saber mais sobre a FSA, como ela funciona e o que acontece com qualquer dinheiro não utilizado que possa ter sobrado após o fim do ano fiscal.

O que é um rollover FSA?

Um FSA é uma conta poupança oferecida pelos empregadores. Ele permite que os indivíduos transfiram contribuições usando ganhos antes dos impostos por meio de deduções da folha de pagamento. Alguns empregadores também igualam uma certa porcentagem das contribuições de seus empregados. O dinheiro pode ser usado para despesas médicas e cuidados com crianças / dependentes. O Receita Federal (IRS) permite uma contribuição máxima de $ 2.750 para um FSA para o ano fiscal de 2021.

Essa era tradicionalmente uma conta use-ou-perca - você só conseguia usar um FSA por um ano civil, o que significava que qualquer dinheiro que sobrasse no final do ano era confiscado. Mas o Departamento do Tesouro dos EUA alterou a regra original de usar ou perder para essas contas para permitir que alguns fundos sejam transferidos no final do ano do plano.

De acordo com as novas regras, os empregadores têm uma das duas opções disponíveis para os FSAs. Eles podem permitir um máximo de $ 550 em fundos não utilizados em um FSA relacionado à saúde a serem transferidos do ano anterior para o ano do plano seguinte ou eles podem oferecer funcionários a período de carência de até 2,5 meses para os funcionários usarem o dinheiro.

Por exemplo, se você decidiu contribuir com $ 2.600 por um ano, mas gastou apenas $ 2.300, você poderia transferir os $ 300 restantes para usar no próximo ano. Lembre-se de que, se você gastou apenas $ 2.000, ainda pode carregar mais de $ 550, mas perderá os $ 50 restantes. Se seu empregador permitir o período de carência, você poderá usar sua conta até 15 de março, a menos que seu empregador tenha outra data de término. Você não pode ter as duas opções disponíveis.

Uma soma acumulada de um ano anterior não conta no limite de contribuição do ano seguinte. Além disso, os montantes transitados podem continuar a ser transitados nos anos subsequentes.

Limites de contribuição vs. Quanto contribuir

O IRS define o limite de contribuição da FSA, que é anualmente indexado pela inflação. Conforme mencionado acima, esse valor para o ano fiscal de 2021 é de $ 2.750. No entanto, existem maneiras de contornar esse limite. Por exemplo, um indivíduo empregado por duas empresas diferentes durante o ano fiscal poderia contribuir com $ 2.750 sob o plano FSA de cada empregador, desde que os empregadores não sejam relacionados.

Isso determina quanto dinheiro deve-se alocar anualmente para uma conta FSA, com base no seguinte gastos médicos:

• Medicamentos controlados em co-pagamento
• Despesas odontológicas e ortodônticas
• Exames oftalmológicos
• Lentes de contato e óculos

Para determinar sua contribuição FSA por um ano, estime essas despesas como um linha de base enquanto você considera outras despesas médicas familiares potenciais.

Período de carência

O Período de carência FSA é um período no final do ano, durante o qual você pode usar qualquer dinheiro não gasto em seu FSA. O período de carência pode ser de até no máximo 2,5 meses, mas pode ser menor dependendo da forma como o plano está configurado. Qualquer saldo não utilizado da FSA será perdido após o término do período de carência.

Período de run-out

O esgotamento é um período predeterminado durante o qual você pode registrar as reivindicações do ano anterior. Por exemplo, se o seu período de esgotamento durar até 31 de março, você tem até esse momento para registrar reivindicações de despesas incorridas antes de dezembro 31.

Digamos que você tenha visitado o dentista em 1 de novembro. 1, mas você não registrou a reclamação imediatamente. Você ainda pode entrar com o processo antes de 31 de março e ser reembolsado. Se você esperar até depois de 31 de março, perderá todos os fundos não utilizados.

Os períodos de interrupção podem variar de acordo com o plano, então você precisa falar com seu administrador do plano ou recursos Humanos Departamento (RH) para descobrir datas e informações importantes sobre o seu plano.

FSA vs. Conta Poupança Saúde (HSA)

Embora possam parecer iguais, o diferenças entre FSAs e HSAs pode ser confuso. Portanto, é importante entender como eles funcionam. A seguir estão algumas das principais diferenças entre os dois.

FSAs são oferecidos apenas por meio de empregadores, portanto, se você estiver desempregado ou trabalhadores por conta própria, você não pode abrir um. HSAs, por outro lado, são contas individuais, o que significa que qualquer pessoa pode ter uma. Essas contas podem ser configuradas por meio de uma qualificação instituição financeira.

Ambas as contas podem ser financiadas por meio de seu empregador. Mas se você deixar seu empregador, não poderá levar seu FSA com você. Felizmente, seu HSA é um conta portátil, o que significa que mesmo se você sair do emprego, ainda poderá acessar o dinheiro que economizou.

As contribuições máximas para cada conta também são diferentes. O FSA tem um limite máximo de $ 2.750 para 2021. O IRS definiu o limite de 2021 para HSAs em $ 3.600 para contas individuais e $ 7.200 para cobertura familiar.

A qualificação também é diferente. Não há limites para FSAs, mas existem para HSAs. De acordo com o IRS, você deve ter um plano de saúde com franquia alta (HDHP) para se qualificar. Sua franquia deve ser superior a $ 1.400 para cobertura individual ou $ 2.800 para uma família e seu as despesas de bolso não pode exceder $ 7.000 ou $ 14.000 para cobertura própria e familiar, respectivamente.

The Bottom Line

Contas de gastos flexíveis são com vantagem fiscal contas que estão disponíveis apenas para pessoas por meio de seus empregadores. Eles fornecem uma maneira excelente de economizar dinheiro para despesas médicas ou cuidados com crianças / dependentes usando dólares antes dos impostos. Isso ajuda você a economizar para um dia chuvoso e reduz sua carga tributária, diminuindo seu rendimentos tributáveis.

Mas essas contas têm restrições, incluindo o que acontece com o dinheiro que sobrou que você não usa. Certifique-se de fazer sua pesquisa antes de se inscrever para uma conta e falar com o seu administrador se tiver alguma dúvida durante o ano fiscal.