Posso gastar meu 401 (k) agora e relatá-lo como receita no próximo ano?
Qualquer valor retirado de sua conta 401 (k) deve ser tratado como receita normal para o ano em que o dinheiro é retirado.
Principais vantagens
- Retiradas antecipadas de um IRA - significando dinheiro retirado antes de o participante completar 59 anos e meio, estão sujeitas a uma retirada antecipada de 10% e um pagamento de imposto devido no ano de apresentação.
- Existem algumas exceções à regra dos 10%, como para compradores de casa pela primeira vez e para pessoas com emergências médicas.
- Em 2020, há uma dispensa temporária da taxa de retirada antecipada de 10%, por causa da aprovação da Lei CARES, que visa fornecer alívio durante a pandemia COVID-19.
- De acordo com a Lei CARES, um participante pode sacar até $ 100.000 de contas de aposentadoria qualificadas e não pagar multa de retirada antecipada, evita a retenção automática de imposto de 20% e leva até três anos para pagar os impostos vencimento.
- O dinheiro emprestado de um IRA normalmente precisa ser devolvido dentro de 60 dias, mas a partir da Lei CARES, ele pode ser devolvido dentro de três anos.
Exceções às Regras
Existem exceções às regras sobre retiradas antecipadas de planos de aposentadoria. O IRS permite isso em alguns casos muito específicos. Isso não é uma redução do imposto de renda devido. É uma quebra no pênalti.
Por exemplo, compradores de casas pela primeira vez e pessoas com enormes despesas médicas não reembolsadas podem ser elegíveis, dependendo do tipo de plano de aposentadoria do qual participam.
Você também pode ser elegível para Tomar um empréstimo de sua própria conta, em certos casos.
Qualquer dinheiro que você tirar de um plano 401 (k) deve ser relatado como receita normal no mesmo ano em que você fez o saque.
Responsabilidade tributária e penal
Se você não tiver outra opção a não ser sacar o dinheiro de sua conta de aposentadoria, ainda poderá transferir o valor para um IRA dentro de 60 dias após o recebimento do cheque, sem incorrer em impostos e multas.Isso é conhecido como um rollover indireto.
Quando você faz o saque, o administrador do plano deve reter 20% dos impostos federais.A retenção de impostos estaduais também pode ser aplicada.
Se você não puder fazer esse rollover acontecer dentro do limite de 60 dias e você tiver menos de 59 anos e meio, deverá pagar todos os impostos de renda devidos mais uma taxa de retirada antecipada de 10%.
Se você não puder rolar o dinheiro em 60 dias, mas quiser evitar a retenção de imposto obrigatório, você deve ter o valor processado para um IRA tradicional como um rollover direto. Isso significa que o dinheiro irá diretamente de um plano para outro, sem passar por suas mãos.
Em seguida, você pode obter a distribuição do IRA, o que permite que você renuncie à retenção na fonte. No entanto, você terá que pagar os impostos quando fizer o pedido.Você pode consultar um profissional da área tributária para ajudá-lo a decidir se deve ter impostos retidos na fonte para atender a quaisquer requisitos de pagamento de impostos estimados.
O último recurso
Retirar-se do plano de aposentadoria deve ser o último recurso, pois você não apenas perde parte do seu pecúlio, mas também prejudica seu poder de acumular ganhos com base no imposto diferido. O impacto pode ser bastante significativo e pode atrasá-lo em seu programa de aposentadoria.
Se você não deixou seu emprego, pode conseguir um empréstimo com o seu 401 (k) em vez de sacar o dinheiro.Essa pode ser uma opção melhor, mas uma opção que tem suas próprias desvantagens.
Outra opção
Se você deixou o emprego, pode ter direito ao seguro-desemprego em seu estado. Veja o Site do Departamento de Trabalho dos EUA para detalhes. Isso poderia fornecer renda suficiente até que você encontre outro emprego e negue a necessidade de acessar seu plano 401 (k).
Você pode conversar com um conselheiro financeiro ou de aposentadoria para obter orientações financeiras adicionais.
Novas regras devido ao COVID-19
A aprovação de março de 2020 da Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES Act) e as orientações recentes do IRS destinadas a combater as consequências econômicas da pandemia COVID-19, alterou temporariamente algumas das regras para retiradas antecipadas e a responsabilidade fiscal.
As alterações se aplicam ao que a lei considera um participante elegível, ou seja, uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente diagnosticado com COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas ou incapacidade para o trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido a COVID-19.
A orientação recente do IRS expande a lista de participantes elegíveis para incluir qualquer pessoa que teve uma data de início de trabalho atrasada ou rescindida devido ao COVID-19 e seu cônjuge, mesmo que ainda esteja trabalhando.
Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada (antes de atingir a idade de 59½) de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%.
Há um período de três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para redefinir o dinheiro de volta em uma conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias).
Além disso, não há mais retenção obrigatória de 20% do imposto de renda na fonte no momento do saque antecipado, de acordo com a Lei CARES.
Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar essa modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos de 1º de janeiro de 2020 a 30 de dezembro de 2020.
Conselheiro Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.
Você pode acessar seu 401 (k) para financiar suas despesas de vida. No entanto, [se você não estiver mais trabalhando para esse empregador], deve haver uma rescisão. Você não poderá fazer um empréstimo, como fazia quando era empregado, mas terá de pagar o que recebeu de volta na data de vencimento de sua declaração de imposto de renda federal daquele ano.
Quanto isso vai custar depende da sua idade. Se você tem 59 anos e meio ou mais, não terá que lidar com a penalidade de retirada antecipada de 10%. Se você tiver menos de 59 anos e meio, terá que pagar a multa, a menos que use os fundos para despesas médicas que totalizem mais de 10% de sua renda bruta. Então você provavelmente estará qualificado para uma isenção. Você também pode evitar a penalidade por meio da regra 72 (t): receber “pagamentos periódicos substancialmente iguais” nos próximos cinco anos.
Em todos os casos, suas distribuições serão contadas como receita no ano da retirada e você deverá pagar impostos sobre elas. Pode ser útil fazer com que o custodiante 401 (k) retenha uma porcentagem para os impostos a cada distribuição.