Definição da conta poupança de saúde (HSA)

O que é uma conta poupança saúde (HSA)?

Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta de poupança com vantagens fiscais criada para pessoas que obtêm cobertura de seguro por meio de planos de saúde com franquia alta (HDHPs). As contribuições regulares para a conta são feitas pelo empregado ou empregador e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelos HDHPs.

As contribuições, que têm um limite anual, podem ser usadas para pagar cuidados médicos, dentários e oftalmológicos, bem como medicamentos prescritos.

Além disso, o Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES), promulgada em 2020 em resposta à pandemia COVID-19, permite que os fundos da HSA sejam usados ​​para medicamentos sem prescrição e alguns outros produtos relacionados à saúde.

Os titulares de planos que não têm certeza de quais despesas se qualificam podem verificar com o administrador de HSA de seu empregador ou um farmacêutico.

Como funciona um HSA

A maioria das pessoas que tem planos de seguro médico com franquia alta tem a opção de adicionar um HSA. Os dois são geralmente emparelhados.

• Tem um HDHP qualificado
• Não tem outra cobertura de saúde
• Não está inscrito no Medicare
• Não é reivindicado como dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa

A contribuição máxima para uma HSA é de $ 3.600 para um indivíduo e $ 7.200 para uma família em 2021. Indivíduos com 55 anos ou mais até o final do ano fiscal podem fazer contribuições de recuperação de US $ 1.000 adicionais.

Os limites anuais de contribuições aplicam-se ao total de dólares contribuídos tanto pelo empregador quanto pelo empregado.

Pessoas qualificadas que compram seu seguro por conta própria podem abrir uma HSA em certas instituições financeiras. As contribuições daqueles que recebem seguro saúde patrocinado pelo empregador pagam seus HSAs por meio de deduções na folha de pagamento.

Qualquer outra pessoa, como um membro da família, também pode contribuir para a HSA de um indivíduo elegível. Trabalhadores por conta própria ou indivíduos desempregados podem contribuir para um HSA se cumprirem os requisitos de elegibilidade.

Indivíduos que se inscrevem em Medicare não pode mais contribuir para um HSA a partir do primeiro mês de inscrição. Mas eles podem receber distribuições isentas de impostos para despesas médicas qualificadas.

Considerações Especiais

HDHPs têm maior anual franquias mas prêmios mais baixos do que outros planos de saúde. Ou seja, os custos mensais são menores, mas as pessoas cobertas são responsáveis ​​por suas próprias despesas médicas até um determinado valor.

O benefício financeiro da estrutura de baixo prêmio e alta franquia de um HDHP depende da sua situação pessoal.

A franquia mínima exigida para abrir uma HSA é de $ 1.400 para um indivíduo ou $ 2.800 para uma família no ano fiscal de 2021. O plano também deve ter um anual máximo out-of-pocket de $ 7.000 para cobertura própria e $ 14.000 para famílias no ano fiscal de 2021. Esses limites máximos limitam suas despesas reembolsáveis.

Quando um indivíduo paga despesas médicas qualificadas iguais ao valor dedutível de um plano, as despesas qualificadas adicionais são divididas entre o indivíduo e o plano. Por exemplo, a seguradora cobre uma porcentagem das despesas qualificadas de acordo com o contrato (geralmente 80% a 90%), enquanto o titular do plano paga os 10% a 20% restantes ou um copagamento especificado.

Por exemplo, usando este guia, um indivíduo com uma franquia anual de $ 1.500 e uma solicitação médica de $ 3.500 paga os primeiros $ 1.500 para cobrir a franquia anual. O segurado paga de 10% a 20% dos $ 2.000 restantes, enquanto a seguradora cobre o restante.

Uma vez que a franquia anual seja cumprida em um determinado ano do plano, qualquer gastos médicos são normalmente cobertos pelo plano, com exceção de quaisquer custos não cobertos pelo contrato, como copagamentos. Um segurado pode sacar o dinheiro acumulado em um HSA para cobrir essas despesas que desembolsam.

Vantagens e desvantagens de um HSA

As contas de poupança de saúde têm uma série de vantagens e desvantagens. O efeito dessas contas depende de sua situação pessoal e financeira.

Vantagens

As contribuições do empregador e as contribuições do indivíduo por dedução da folha de pagamento a um HSA são excluídas da renda tributável do funcionário. As contribuições diretas de um indivíduo para um HSA são 100% dedutível do imposto da renda do funcionário. Os ganhos na conta também são isentos de impostos.

Quaisquer contribuições em excesso feitas para um HSA incorrem em um imposto de 6% e não são dedutíveis de impostos.

As distribuições de uma HSA são isentas de impostos, desde que os fundos sejam usados ​​para despesas médicas qualificadas, conforme descrito pelo IRS. As distribuições usadas para despesas médicas cobertas pelo plano HDHP estão incluídas na determinação se a franquia da HDHP foi cumprida.

Você pode usar o dinheiro em sua HSA para investir em ações e outros títulos, potencialmente permitindo retornos mais elevados ao longo do tempo.

Desvantagens

Uma desvantagem óbvia são os limites de elegibilidade. Você deve ter um plano de alta franquia e prêmios de seguro mais baixos, ou você é rico o suficiente para arcar com a alta franquia e ainda se beneficiar das vantagens fiscais.

Indivíduos que financiam seus próprios HSAs, por meio de deduções na folha de pagamento ou diretamente, devem ser financeiramente capazes de reservar um valor que cobriria uma parte substancial das franquias de seus HDHPs. Indivíduos com pouco dinheiro extra para reservar podem achar isso oneroso.

HSAs também vêm com requisitos de arquivamento relativos a contribuições, regras específicas sobre retiradas, relatórios de distribuição e uma carga de manutenção de registros que pode ser onerosa. manter.

Retiradas permitidas sob um HSA

Os valores retirados de uma HSA não são tributados, desde que sejam usados ​​para pagar por serviços que o IRS trata como despesas médicas qualificadas. Aqui estão alguns dos princípios básicos:

• Despesas médicas qualificadas incluem franquias, serviços odontológicos, cuidados com a visão, medicamentos prescritos, copays, tratamentos psiquiátricos e algumas outras despesas médicas qualificadas não cobertas por um plano de saúde plano de seguro. Nota: Esta lista foi ampliada pela Lei CARES.
• Os prêmios de seguro não contam como despesas médicas qualificadas, a menos que os prêmios sejam para o Medicare ou outra cobertura de saúde (desde que você tenha 65 anos de idade ou mais); para seguro saúde ao receber cobertura continuada de assistência médica (COBRA); para cobertura ao receber seguro-desemprego, ou para seguro de cuidados de longo prazo, sujeito a limites ajustados anualmente. Os prêmios para as políticas suplementares do Medicare ou Medigap não são despesas médicas qualificadas.

Se as distribuições forem feitas de um HSA para pagar qualquer coisa que não seja uma despesa médica qualificada, esse valor está sujeito ao imposto de renda e a uma multa de imposto adicional de 20%.

Regras de Contribuição HSA

As contribuições feitas a uma HSA não precisam ser usadas ou retiradas durante o ano fiscal. Eles são adquiridos e quaisquer contribuições não utilizadas podem ser transferidas para o ano seguinte. Além disso, um HSA é portátil, o que significa que, se os funcionários mudarem de emprego, eles podem manter seus HSAs.

Um plano HSA pode ser transferido para um cônjuge sobrevivo isento de impostos após a morte do titular da conta. No entanto, se o designado beneficiário não é o cônjuge do titular da conta, a conta não é mais tratada como um HSA e o beneficiário é tributado com base no justo da conta valor de mercado, ajustado por quaisquer despesas médicas qualificadas do falecido pagas da conta dentro de um ano a partir da data do falecimento.

HSA vs. Conta Poupança Flexível

O HSA é frequentemente comparado com o Conta Poupança Flexível (FSA). Embora ambas as contas possam ser usadas para despesas médicas, existem algumas diferenças chave:

• FSAs são planos patrocinados pelo empregador
• Apenas indivíduos empregados podem se inscrever para FSAs
• Os fundos não utilizados na FSA durante um determinado ano fiscal não podem ser acumulados e perdidos assim que o ano terminar
• O valor da sua contribuição eleita para um FSA é fixo, ao contrário das contribuições HSA

A contribuição máxima para um FSA para o ano fiscal de 2021 é de $ 2.750.

The Bottom Line

Ao todo, os HSAs são uma das melhores ferramentas de economia e investimento com vantagens fiscais disponíveis de acordo com o código tributário dos EUA. Eles são frequentemente chamados de triplo benefício fiscal porque as contribuições não estão sujeitas a impostos, o dinheiro pode ser investido e crescer sem impostos, e as retiradas não são tributadas, desde que sejam usadas para médicos qualificados despesas.

Conforme uma pessoa envelhece, as despesas médicas tendem a aumentar. Começar uma HSA desde cedo, se você se qualificar, e permitir que ela se acumule por um longo período de tempo, pode contribuir muito para garantir seu futuro financeiro.