Definição de patrimônio líquido: tipos e como calcular

Qual é o valor líquido?

O patrimônio líquido é o valor do ativos uma pessoa ou empresa possui, menos o passivos eles devem. É uma métrica importante para medir a saúde de uma empresa, fornecendo um instantâneo útil de sua posição financeira atual.

Compreendendo o patrimônio líquido

O patrimônio líquido é calculado subtraindo todos os passivos dos ativos. Um ativo é qualquer coisa possuída que tenha valor monetário, enquanto passivos são obrigações que esgotam recursos, como empréstimos, contas a pagar (AP) e hipotecas.

O patrimônio líquido pode ser descrito como positivo ou negativo, com a primeira significando que os ativos excedem os passivos e a última que os passivos excedem os ativos. Patrimônio líquido positivo e crescente indica bom saúde financeira. A redução do patrimônio líquido, por outro lado, é preocupante, pois pode sinalizar uma redução do ativo em relação ao passivo.

A melhor maneira de melhorar o patrimônio líquido é reduzir os passivos enquanto os ativos permanecem constantes ou aumentam, ou aumentar os ativos enquanto os passivos permanecem constantes ou diminuem.

Tipos de patrimônio líquido

O patrimônio líquido pode ser aplicado a indivíduos, empresas, setores e até mesmo países.

Patrimônio líquido em negócios

Nos negócios, o patrimônio líquido também é conhecido como valor contábil ou patrimônio líquido. O balanço patrimonial também é conhecido como declaração de patrimônio líquido. O valor do patrimônio líquido de uma empresa é igual à diferença entre o valor dos ativos totais e passivos totais. Observe que os valores no balanço patrimonial de uma empresa destacam os custos históricos ou valores contábeis, não os valores atuais de mercado.

Os credores examinam o patrimônio líquido de uma empresa para determinar se ela é financeiramente saudável. Se o total de passivos exceder o total de ativos, um credor pode não estar muito confiante na capacidade de uma empresa de pagar seus empréstimos.

Uma empresa consistentemente lucrativa registrará um patrimônio líquido crescente ou valor do livro desde que esses lucros não sejam integralmente distribuídos aos acionistas na forma de dividendos. Para companhia pública, um valor contábil em alta freqüentemente será acompanhado por um aumento no valor do preço de suas ações.

Patrimônio líquido em finanças pessoais

O patrimônio líquido de um indivíduo é simplesmente o valor que sobra após subtrair os passivos dos ativos.

Exemplos de passivos, também conhecidos como dívidas, incluem hipotecas, saldos de cartão de crédito, empréstimos estudantis e empréstimos para automóveis. Os ativos de um indivíduo, por sua vez, incluem os saldos das contas correntes e de poupança, o valor dos títulos, como ações ou títulos, o valor do imóvel, o valor de mercado de um automóvel, et al. O que resta depois de vender todos os ativos e pagar a dívida pessoal é o patrimônio líquido.

Pessoas com um patrimônio líquido substancial são conhecidas como indivíduos de alta renda (HNWI), e formam o principal mercado para gestores de fortunas e conselheiros de investimento. Investidores com um patrimônio líquido, excluindo sua residência principal, de pelo menos US $ 1 milhão - sozinhos ou junto com seus cônjuge - são "investidores credenciados" aos olhos da Securities and Exchange Commission (SEC) e, portanto, têm permissão para investem no títulos não registrados ofertas.

Exemplo de patrimônio líquido

Considere um casal com os seguintes ativos:

• Residência primária avaliada em $ 250.000,
• Um investimento carteira com um valor de mercado de $ 100.000,
• Automóveis e outros ativos avaliados em $ 25.000.

As responsabilidades incluem:

• Um saldo pendente de hipoteca de $ 100.000
• Um empréstimo de $ 10.000 para um carro

O patrimônio líquido do casal seria, portanto, calculado como:

[$250,000 + $100,000 + $25,000] - [$100,000 + $10,000] = $265,000.

Suponha que cinco anos depois, a posição financeira do casal mude: o valor da residência é $ 225.000, a carteira de investimentos $ 120.000, a economia $ 20.000, automóveis e outros ativos $ 15.000; o saldo do empréstimo hipotecário era de $ 80.000 e o empréstimo de carro $ 0, porque estava quitado. Com base nesses novos números, o patrimônio líquido cinco anos depois seria:

[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] - $80,000 = $300,000.

O patrimônio líquido do casal aumentou em US $ 35.000, apesar da redução no valor de sua residência e carro. Como podemos ver acima, essas quedas foram mais do que compensadas por aumentos em outros ativos, neste caso a carteira de investimentos e poupança, bem como uma queda nos passivos devidos.

Considerações Especiais

Patrimônio líquido negativo

UMA patrimônio líquido negativo resultados se a dívida total for maior do que o total de ativos. Por exemplo, se a soma das contas de cartão de crédito de um indivíduo, contas de serviços públicos, pagamentos de hipotecas pendentes, automóveis contas de empréstimo e empréstimos estudantis é maior do que o valor total de seu dinheiro e investimentos, o patrimônio líquido será negativo.

O patrimônio líquido negativo é um sinal de que um indivíduo ou família precisa concentrar sua energia na redução da dívida. Um orçamento difícil, uso de estratégias de redução da dívida, como a bola de neve da dívida ou avalanche da dívida, e talvez a negociação de algumas dívidas com os credores às vezes possa ajudar as pessoas a sair de um buraco de patrimônio líquido negativo e começar a acumular seus recursos. No início da vida, um patrimônio líquido negativo não é incomum - os empréstimos estudantis significam que mesmo os jovens mais cuidadosos com o dinheiro podem começar a dever mais do que possuem. As responsabilidades familiares ou uma doença inesperada também podem empurrar as pessoas para o vermelho.

Quando nada mais funcionou, pedido de proteção contra falência eliminar parte da dívida e evitar que os credores tentem cobrá-la pode ser a solução mais adequada. No entanto, algumas responsabilidades, como pensão alimentícia, pensão alimentícia, impostos e, frequentemente, empréstimos estudantis—não pode ser descarregado. Também vale a pena ter em mente que a falência permanecerá na relatório de crédito por muitos anos.