Compreendendo distribuições Roth IRA não qualificadas
Quando se trata de Roth IRA retiradas, o tempo é tudo. Você pode retirar suas contribuições Roth IRA a qualquer momento e não deve impostos ou multas. Assim que você completar 59 anos e meio (e seu Roth tiver pelo menos cinco anos), suas retiradas de contribuições e ganhos contarão como distribuições qualificadas, tornando-os isentos de impostos e penalidades.
No entanto, pode haver consequências se você retirar ganhos que não contam como distribuições qualificadas.
Principais vantagens
- Você pode retirar suas contribuições Roth IRA a qualquer momento.
- Quaisquer ganhos que você retirar são considerados "distribuições qualificadas" se você tiver 59 anos e meio ou mais e se a conta tiver pelo menos cinco anos, o que os torna livres de impostos e multas.
- Outros tipos de retiradas são considerados "não qualificados" e podem resultar em impostos e multas.
O que são distribuições Roth IRA qualificadas?
Uma distribuição qualificada de seu Roth IRA permite que você evite impostos e a multa de retirada antecipada de 10%. Para contar como qualificada, a distribuição deve atender a esses dois requisitos:
- Ocorre pelo menos cinco anos depois que você abriu e financiou seu primeiro Roth IRA (mesmo se você estiver saindo de um diferente), e
- Você faz a distribuição em uma das seguintes circunstâncias:
- Você tem pelo menos 59 anos e meio
- Você tem uma deficiência
- O pagamento é feito ao seu beneficiário ou à sua propriedade após a sua morte
- O dinheiro é usado para comprar, construir ou reconstruir uma casa como comprador pela primeira vez
- Uma retirada de até US $ 5.000 é usada para o nascimento de um novo filho ou adoção
Você pode se qualificar como comprador de uma casa pela primeira vez, mesmo que já tenha possuído uma casa no passado. De acordo com Receita Federal (IRS), você é um comprador de casa pela primeira vez se, "você não teve nenhum interesse atual em uma casa principal durante os dois anos período que termina na data de aquisição da casa para a qual a distribuição está sendo usada para comprar, construir ou reconstruir. Se você for casado, seu cônjuge também deve atender a este requisito de não propriedade. "
Você também pode usar o dinheiro do seu Roth IRA para ajudar um filho, neto ou pai que atenda à definição de comprador de casa pela primeira vez. Não importa quem está usando a quantia, você pode sacar um máximo vitalício de $ 10.000 sob a exceção do primeiro comprador.
O que são distribuições Roth IRA não qualificadas?
As retiradas que não se enquadram nos critérios acima são geralmente classificadas como distribuições Roth IRA não qualificadas. Distribuições não qualificadas estão sujeitas a impostos, mais uma multa adicional de 10%. Você pode evitar a penalidade de 10% se uma dessas exceções se aplicar:
- As distribuições fazem parte de uma série de pagamentos substancialmente iguais
- Você tem despesas médicas não reembolsadas superiores a 10% de seu salário bruto ajustado (AGI)
- Você está pagando prêmios de seguro médico depois de perder seu emprego
- As distribuições não são mais do que suas despesas de ensino superior qualificado (para você ou membros da família elegíveis)
Além disso, você pode evitar a penalidade de 10% se a distribuição for:
- Devido a uma taxa de IRS do plano qualificado
- Uma distribuição de reservista qualificada
- Uma distribuição de assistência de recuperação de desastre qualificada
Todas as outras retiradas de um Roth IRA que não atendam a esses critérios são consideradas distribuições não qualificadas. Você deverá pagar impostos e uma multa de retirada antecipada sobre quaisquer fundos não qualificados que retirar.
Regras de pedidos para retiradas de Roth IRA
O IRS trata as retiradas de um Roth IRA em uma ordem específica. Quando você retira dinheiro de qualquer um de seus Roth IRAs (se você tiver várias contas), as distribuições são ordenadas da seguinte forma:
- Contribuições regulares
- Conversões e contribuições de rollover com base no primeiro a entrar, primeiro a sair
- Ganhos sobre contribuições
Lembre-se: Você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multas. Mas depois de retirar o valor total de suas contribuições, seus próximos levantamentos virão de suas conversões e acúmulos e, finalmente, de seus ganhos. Essas retiradas, a menos que sejam qualificadas, podem gerar impostos e multas.
Obter uma distribuição não qualificada de seu Roth IRA não só resulta em impostos e taxas agora, mas também significa que você terá menos dinheiro para confiar depois de se aposentar.
O que acontecerá se eu aceitar uma distribuição Roth IRA não qualificada?
As distribuições Roth IRA não qualificadas são tributadas como receita ordinária. Além disso, você terá que pagar uma multa de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio.Isso pode representar uma soma considerável, com potencial de corroer de 30% a 50% do seu investimento, dependendo da sua faixa de imposto no momento da retirada.
Manter seus fundos Roth IRA até a aposentadoria é a melhor abordagem financeiramente. Mas se você tiver que fazer uma distribuição antecipada, entender as regras que determinam se é qualificado ou não qualificado pode minimizar a quantidade de impostos e multas que você pode ter que pagar.
É importante lembrar que qualquer dinheiro que você tirar de seu Roth IRA é menos dinheiro que você terá durante a aposentadoria. Além disso, você está perdendo potencialmente anos de composição. Portanto, em geral, deve ser visto como um último recurso.